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Master online M&A 360°- Strategia, gestione e casi operativi Analisi degli aspetti giuridici, economici e fiscali del processo di M&A
Direzione Scientifica
Maricla Pennesi
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Prodotto Master online M&A 360°- Strategia, gestione e casi operativi
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Master online M&A 360°- Strategia, gestione e casi operativi - Online
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Presentazione
Destinatari
  • Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili
  • Avvocati
  • CFO e CEO d'impresa
  • Giuristi d'impresa
  • Praticanti
Obiettivi
  • Fornire un'ottica a 360 gradi che permetta la gestione di operazioni di M&A complesse in ottica di efficienza e limitazione del rischio
  • Acquisire competenze tecniche e strumenti per operare concretamente nei processi di M&A in coerenza con gli obiettivi e le esigenze richiesti
  • Apprendere le metodologie, i processi e le logiche connesse alla tipologia di operazione
  • Fornire gli strumenti metodologici per identificare i possibili rischi e verificare le possibili soluzioni tramite l'analisi di casi pratici
Materiale Didattico
A supporto di ogni lezione è previsto materiale didattico in formato digitale, appositamente predisposti dai docenti.
Programma
Programma
I MODULO

IL RUOLO DELL'ADVISOR NELLE OPERAZIONI DI M&A (I parte)
  • La definizione dell'obiettivo strategico dell'operazione di M&A
  • Perché è importante essere assistiti in una fase di preparazione del deal
  • La gestione del processo di vendita
  • Illustrazione di un caso pratico

LESSON LEARNED
Con il presente modulo, che si compone di due parti, si andrà ad approfondire il ruolo dell'Advisor non solo nell'identificazione delle società target e nelle valutazioni economiche, ma soprattutto nella strutturazione dei deal e nella ricerca delle fonti finanziarie più adeguate.

II MODULO

IL RUOLO DELL' ADVISOR NELLE OPERAZIONI DI M&A (II parte)
  • Come si valutano l'azienda e le partecipazioni
  • Focus su: le modalità di determinazione del prezzo, i parametri di riferimento, i meccanismi di revisione del prezzo post closing
  • Illustrazione di un caso pratico

LESSON LEARNED
In continuità con il modulo precedente, il presente incontro si focalizza sugli aspetti valutativi e di costruzione della formula del prezzo.


III MODULO

IL RUOLO DEL BOARD NELLE OPERAZIONI DI M&A
  • La preparazione del Board alle operazioni straordinarie; diversificazione o rafforzamento della posizione
  • Efficacia di possibili strumenti di incentivazione dei Board per le operazioni di M&A
  • Cultura e implementazione dei modelli organizzativi
  • Monitoraggio e governance post M&A

LESSON LEARNED
Il presente modulo si focalizzerà sulle attività di preparazione dei Board nelle varie fasi pre e post closing operazioni di M&A. L'argomentazione tratterà anche i temi salienti della corporate governance percorrendo le best practice tramite le trattazioni di casi specifici.


IV MODULO

LEGAL & TAX (I parte)
  • Come strutturare una operazione di M&A: Asset Deal Vs Share Deal. Profili legali.
  • Finalità ed operatività della due diligence legale
  • Rischi ed opportunità nella redazione di un Sale and Purchase Agreement (SPA)
  • Focus sulle clausole di garanzia
  • Le clausole fiscali nei contratti di M&A

LESSON LEARNED
Con il presente modulo, dopo aver introdotto le due principali strutture di acquisizione - share deal e asset deal - ed aver delineato gli step di un'operazione di M&A, si andranno ad approfondire gli aspetti attinenti alla redazione e negoziazione delle clausole di uno SPA lasciando spazio anche alla trattazione dei profili fiscali delle clausole contrattuali.


V MODULO

LEGAL & TAX (II parte)
  • Focus sulle clausole di aggiustamento del prezzo
  • Profili fiscali delle somme corrisposte in forza di clausole di aggiustamento prezzo, earn-out, indennizzi
  • Le principali tipologie dei contratti ancillari allo SPA
  • Panoramica delle attività post closing

LESSON LEARNED
In continuità con il modulo precedente, nella presente sezione saranno trattate le clausole dello SPA che trovano applicazione in una fase post acquisizione e che incidono sul corrispettivo dell'operazione, nonché tutte le attività e contratti necessari al completamento del deal.


VI MODULO

TAX
  • Share Deal Vs Asset Deal: principali profili di fiscalità diretta e indiretta:
  • Structuring fiscale nella prospettiva sell-side
  • Structuring fiscale nella prospettiva buy-side
  • Finalità ed operatività della due diligence fiscale
  • Focus sulla recente prassi dell'Agenzia delle Entrate: perdite fiscali, riserve in sospensione di imposta, detrazione IVA per le holding nelle operazioni di Mlbo, ecc.
  • Business case

LESSON LEARNED
Il presente modulo si focalizzerà sull'attività di strutturazione fiscale di una operazione di M&A e sul processo di due diligence. Completerà l'analisi la trattazione delle principali e più recenti tematiche oggetto di attenzione da parte dell'Amministrazione fiscale. Il business case finale mirerà a sintetizzare, con approccio pratico e interattivo, gli argomenti trattati ripercorrendo, attraverso un caso concreto, i momenti salienti di un processo di M&A unitamente alle possibili implicazioni di natura fiscale.

Calendario
sede
Online
location
Online
durata
Dal 05 dic 2023 al 30 gen 2024
5 dicembre 2023 dalle 15.00 alle 17.45 - lezione online
12 dicembre 2023 dalle 15.00 alle 17.45 - lezione online
11 gennaio 2024 dalle 15.00 alle 18.15 - lezione online
16 gennaio 2024 dalle 15.00 alle 18.15 - lezione online
23 gennaio 2024 dalle 15.00 alle 18.15 - lezione online
30 gennaio 2024 dalle 15.00 alle 18.15 - lezione online
codice prodotto
00266507
Docenti
Gherardo Cadore
Docente - Partner, Avvocato
Letizia Carrara
Docente - Director, Avvocato
Catani Sandro
Docente - Of Counsel
Guido A. De Vecchi
Docente - Partner, Dottore Commercialista e Revisore Legale
Dell'Arte Salvo
Docente - Partner, Dottore Commercialista e Revisore Legale
Giovanni Gallucci
Docente - Partner, Dottore Commercialista e Revisore Legale
Francesco Inturri
Docente - Partner, Avvocato
Andrea Menni
Docente - Partner, Dottore Commercialista e Revisore Legale
Maricla Pennesi
Coordinatore scientifico - Head of Tax Department, Partner, Dottore Commercialista e Revisore Legale
Serena Quaranta
Docente - Director, Corporate Finance Advisory
Marcello Rabbia
Docente - Partner, Dottore Commercialista e Revisore Legale
Alberto Trainotti
Docente - Partner, Dottore Commercialista e Revisore Legale
Crediti e attestati
Crediti formativi
Dottori commercialisti e esperti contabili, Richiesta inoltrata
Avvocati, Richiesta inoltrata
Attestati
Al termine dell'iniziativa verrà rilasciato il diploma di Master.
Qualora previsto dal Regolamento per la formazione professionale continua di appartenenza dell'iscritto, verrà rilasciato anche un attestato di frequenza per i crediti formativi.
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Online
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