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Master blended - Diritto tributario: le imposte dirette e l'IVA nei nuovi Testi unici 51 ore formative - 6 incontri in aula + 7 incontri live
Direzione Scientifica
Antonio Scalia
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Presentazione
Destinatari
  • Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili
  • Avvocati e giuristi d'impresa
  • Consulenti del lavoro
  • Responsabili amministrativi di aziende
Obiettivi
Il docente principale del Master, dott. Antonio Scalia, rappresenta da oltre 30 anni il punto di riferimento per molte generazioni di professionisti, che hanno appreso da lui efficaci strumenti di lavoro. Nell'analisi dei nuovi Testi Unici, i partecipanti vengono guidati lungo un consolidato percorso formativo nel quale "metodo" e norma vengono costantemente affiancati e applicati a numerosi casi professionali, sempre partendo dai concetti base per poi rapidamente entrare nei dettagli operativi. La stessa metodologia viene utilizzata anche dagli altri docenti, Dott. Massimo Conigliaro e Dott. Marco Vitale, anch'essi formatori di lunga data.
Al termine del Master i partecipanti saranno in grado di orientarsi nella materia, così come ricodificata e rinumerata dai nuovi testi Unici, e di risolvere in modo autonomo qualsiasi questione professionale partendo dal Codice Tributario.
Materiale didattico
A supporto di ogni lezione è previsto materiale didattico in formato digitale, appositamente predisposti dai docenti.
Programma
Programma

In collaborazione con


di Antonio Scalia

I MODULO 

IL NUOVO TESTO UNICO IVA
Il riordino dell'intera normativa IVA, nazionale e comunitaria, dal 1973 al 2023
15 ore formative - 3 incontri in aula

LEZIONE 1
La Riforma fiscale: cronoprogramma e fasi
  • Il cronoprogramma: dai Testi Unici al nuovo Codice Tributario in 5 anni. Le 4 fasi della Riforma.

Il Testo Unico IVA
Disposizioni generali
  • Oggetto e ambito di applicazione
  • Esigibilità dell'imposta

LEZIONE 2
  • Territorialità
  • Operazioni non imponibili

LEZIONE 3
  • Esenzioni
  • Altre operazioni non imponibili, esenti o non soggette
  • Base imponibile
  • Aliquote
  • Debitori dell'imposta

II MODULO 

IL NUOVO TESTO UNICO IMPOSTE SUI REDDITI
15 ore formative - 3 lezioni in aula

LEZIONE 1
Imposta sul reddito delle persone fisiche
  • Disposizioni generali

LEZIONE 2
  • Redditi fondiari
  • Redditi di capitale
  • Redditi di lavoro dipendente
  • Redditi di lavoro dipendente e assimilati
  • Lavoratori frontalieri
  • Redditi di lavoro autonomo

LEZIONE 3
  • Redditi di impresa
  • Redditi diversi

LEZIONI IN AULA

III MODULO 
IL TESTO UNICO AGEVOLAZIONI TRIBUTARIE
3 ore formative - 1 incontro live

LEZIONE 1
La gestione dei crediti d'imposta
  • Il credito d'imposta sugli investimenti in aree svantaggiate -Zes
  • Il credito d'imposta sugli investimenti 4.0
  • Il credito d'imposta sugli investimenti 5.0
  • Il credito d'imposta sulle spese di R&S
  • Il credito d'imposta sulla formazione Bonus edilizi
  • Il Superbonus 70%
  • Il Bonus ristrutturazioni
  • Il Bonus per l'eliminazione delle barriere architettoniche

MODULO 4

I TESTI UNICI ACCERTAMENTO, GIUSTIZIA TRIBUTARIA, SANZIONI E RISCOSSIONE
18 ore formative - 6 incontri live

LEZIONE 1
IL "NUOVO" TESTO UNICO ADEMPIMENTI E ACCERTAMENTO
Il procedimento accertativo e di adesione
  • La revisione del sistema tributario e i termini dell'attuazione
  • Utilizzazione dei dati del sistema informativo e analisi del rischio
  • Tecnologie digitali e intelligenza artificiale
  • Applicazione generalizzata del principio del contraddittorio preventivo
  • Il nuovo accertamento con adesione
  • La revisione dello Statuto dei Diritti del Contribuente
  • Lo schema di atto
  • Motivazione e mezzi di prova

LEZIONE 2
(segue) IL "NUOVO" TESTO UNICO ADEMPIMENTI E ACCERTAMENTO
(segue) Il procedimento accertativo e di adesione
  • Nullità ed annullabilità degli atti
  • Chiarezza e motivazione
  • Il potenziamento del regime dell'adempimento collaborativo
  • Le risposte agli interpelli e ai pareri
  • Il concordato preventivo biennale per i soggetti di minori dimensioni
    • ambito di applicazione
    • cause di esclusione
    • procedimento e adempimenti
    • redditi oggetto di concordato
    • cessazione e decadenza

LEZIONE 3
IL "NUOVO" TESTO UNICO SANZIONI TRIBUTARIE AMMINISTRATIVE E PENALI
La revisione del sistema sanzionatorio tributario, amministrativo e penale
  • Razionalizzazione e aspetti comuni tra sanzioni amministrative e penali
  • Principio di legalità e proporzionalità
  • Cause di non punibilità
  • Ravvedimento operoso
  • Responsabilità per debiti tributari
  • Revisione dei rapporti tra processo penale e processo tributario
  • La dichiarazione fraudolenta e le operazioni inesistenti
  • La dichiarazione omessa e la dichiarazione infedele
  • Omessi versamenti ed esimenti in caso di giustificata impossibilità di pagamento
  • Riduzione delle sanzioni per fattispecie meno rilevanti
  • Il pagamento delle sanzioni mediante compensazione con crediti certificati della PA

LEZIONE 4
IL "NUOVO" TESTO UNICO VERSAMENTI E RISCOSSIONE
Criteri direttivi per la revisione del sistema di riscossione
  • Pianificazione annuale e gestione del processo di recupero del credito
  • Versamenti e compensazioni
  • La disciplina dei rimborsi
  • Forma e contenuto dei ruoli ordinari e straordinari
  • La rinnovata dilazione dei pagamenti
  • Tutela del contribuente nel corso delle attività istruttorie
  • Il superamento dello strumento del ruolo e della cartella di pagamento
  • Le procedure di pignoramento dei rapporti finanziari

LEZIONE 5
IL "NUOVO" TESTO UNICO GIUSTIZIA TRIBUTARIA
Disciplina e organizzazione del contenzioso tributario
  • L'organizzazione della giustizia tributaria
  • Giurisdizione e competenza
  • Poteri delle Corti di Giustizia Tributaria di primo e secondo grado
  • Litisconsorzio ed intervento
  • Il regime delle spese
  • Modelli predefiniti degli atti processuali
  • Comunicazioni, notificazioni e depositi telematici
  • Il ricorso e gli atti impugnabili
  • La costituzione in giudizio
Crediti e attestati
Attestato e diploma di Master
Al termine dell'iniziativa verrà rilasciato il diploma di Master.
Qualora previsto dal Regolamento per la formazione professionale continua di appartenenza dell'iscritto, verrà rilasciato anche un attestato di frequenza per i crediti formativi.
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