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Master - Riforma fiscale: i nuovi testi unici e i decreti delegati 25 ore (5 incontri in aula)
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Presentazione
Destinatari
Il Master si rivolge a:
  • Dottori commercialisti ed Esperti contabili
  • Avvocati
  • Consulenti del lavoro
Obiettivi
Il Master Riforma fiscale: i nuovi Testi Unici e i decreti delegati ha l'obiettivo di fornire ai professionisti gli strumenti per cogliere tempestivamente i cambiamenti che i decreti delegati apporteranno al sistema nei 24 mesi concessi dal legislatore per l'attuazione della delega fiscale. La presenza contestuale in ciascuna lezione di Antonio Scalia e Massimo Conigliaro - dottori commercialisti con comprovate capacità didattiche e consolidate esperienze professionali - consente il raggiungimento di tale obiettivo e garantisce una metodologia didattica omogenea. L'analisi delle nuove disposizioni, accompagnata dalle diverse ipotesi di applicazione pratica, permetterà di pianificare l'ottimizzazione del carico fiscale futuro di contribuenti e aziende e di destreggiarsi al meglio tra le norme oggetto di modifica nel frattempo entrate in vigore.
Materiale didattico
A supporto di ogni lezione è previsto materiale didattico in formato digitale, appositamente predisposti dai docenti.
Programma
Programma

In collaborazione con


di Antonio Scalia


I MODULO
Principi generali della riforma
  • La revisione del sistema tributario e i termini dell'attuazione
  • Utilizzazione dei dati del sistema informativo e analisi del rischio
  • Tecnologie digitali e intelligenza artificiale
  • Principi generali del diritto tributario nazionale e dell'Unione Europea
  • La revisione dello Statuto dei Diritti del Contribuente

La revisione degli adempimenti, del procedimento accertativo e di adesione
  • Semplificazione e razionalizzazione: adempimento spontaneo e obblighi dichiarativi
  • Implementazione dei servizi digitali e del cassetto fiscale
  • Applicazione generalizzata del principio del contraddittorio
  • Analisi e controllo del rischio
  • Certificazione dei professionisti

II MODULO
(segue) La revisione degli adempimenti, del procedimento accertativo e di adesione
  • Il potenziamento del regime dell'adempimento collaborativo
  • Le risposte agli interpelli e ai pareri
  • Il codice di condotta con diritti e obblighi dell'amministrazione e dei contribuenti
  • Il concordato preventivo biennale per i soggetti di minori dimensioni
  • Termini di accertamento e utilizzo delle presunzioni

Criteri direttivi per la revisione del sistema di riscossione
  • Pianificazione annuale e gestione del processo di recupero del credito
  • Tutela del contribuente nel corso delle attività istruttorie
  • Il superamento dello strumento del ruolo e della cartella di pagamento
  • Le procedure di pignoramento dei rapporti finanziari
  • La revisione della disciplina dei rimborsi Iva

III MODULO
La revisione del sistema sanzionatorio tributario, amministrativo e penale
  • Razionalizzazione e aspetti comuni tra sanzioni amministrative e penali
  • Il pagamento delle sanzioni mediante compensazione con crediti certificati della PA
  • Revisione dei rapporti tra processo penale e processo tributario
  • Introduzione di esimenti in caso di giustificata impossibilità di pagamento delle imposte
  • Riduzione delle sanzioni per fattispecie meno rilevanti

Disciplina e organizzazione del contenzioso tributario
  • Strumenti deflattivi e autotutela
  • Modelli predefiniti degli atti processuali
  • Udienze da remoto: nuova disciplina
  • Condizioni e limiti per la produzione di documenti in appello
  • Assetto territoriale delle Corti di Giustizia e assegnazione dei magistrati

IV MODULO
La revisione dell'imposta sui redditi delle persone fisiche
  • Progressività e transito verso un sistema ad aliquota impositiva unica
  • Inclusione nella nozione di reddito complessivo dei redditi assoggettati a imposte sostitutive e a cedolare secca
  • Equità orizzontale dei redditi da lavoro
  • Redditi da lavoro dipendente:
    • rivisitazione dei limiti di non concorrenza al reddito per i fringe benefit
  • Redditi fondiari:
    • modifiche al reddito dominicale e agrario
    • estensione della cedolare secca agli immobili diversi da uso abitativo
  • Redditi finanziari:
    • unificazione dei redditi di capitale e dei redditi "diversi" di natura finanziaria in un'unica categoria reddituale
    • modifiche alla loro tassazione
  • Redditi diversi:
    • modifiche alla determinazione del prezzo d'acquisto di terreni edificabili
    • imposta sostitutiva per rivalutazione fiscale di partecipazioni e terreni
    • modifica alla disciplina delle plusvalenze da cessione opere d'arte da parte di collezionisti
  • Redditi da lavoro autonomo:
    • distribuzione del carico fiscale nel tempo
    • riduzione delle ritenute
    • razionalizzazione delle basi imponibili
    • deducibilità degli immobili
    • neutralità fiscale per le operazioni di aggregazione
    • riorganizzazione degli Studi professionali
  • Redditi d'impresa:
    • facoltà per le imprese in contabilità ordinaria di avvalersi di un meccanismo d'imposizione proporzionale allineato all'IRES

V MODULO
La revisione delle imposte sui redditi delle persone giuridiche e abrogazione dell'IRAP
  • Riduzione aliquota IRES per utili impiegati in investimenti (c.d. IRES duale)
  • Nuovi regimi di riallineamento dei valori fiscali e civili
  • Deducibilità degli interessi passivi
  • Compensazione e circolazione delle perdite fiscali
  • Conferimenti di azienda VS scambi di partecipazioni
  • Regole d'ingresso nel Terzo Settore
  • Entità estere "trasparenti" e "opache"
  • Abrogazione dell'IRAP e nuova sovraimposta IRES

La revisione dell'Imposta sul Valore Aggiunto
  • Ridefinizione dei presupposti d'imposta
  • Revisione delle norme di esenzione
  • Razionalizzazione delle aliquote Iva
  • Modifiche alla disciplina della detrazione
  • Razionalizzazione della disciplina Iva per gli Enti Terzo Settore
Crediti e attestati
Diploma
Al termine dell'iniziativa verrà rilasciato il diploma di Master.
Qualora previsto dal Regolamento per la formazione professionale continua di appartenenza dell'iscritto, verrà rilasciato anche un attestato di frequenza per i crediti formativi.
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