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Master - La formazione multidisciplinare del tributarista 80 ore (10 incontri in aula)
Direzione Scientifica
Carlo Ferrari
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Prodotto Master - La formazione multidisciplinare del tributarista
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Presentazione
Destinatari
  • Avvocati
  • Dottori commercialisti ed Esperti contabili
  • Consulenti del lavoro
  • Consulenti fiscali
Obiettivi
Obiettivo del percorso è quello di consentire al Professionista, sul piano sia teorico sia pratico, di ampliare il ventaglio delle proprie competenze, sia consolidando quelle già fatte proprie nella Scuola di Alta Formazione, sia acquisendo ulteriori e nuove nozioni afferenti materie strettamente correlate a quella tributaria, al fine di poter offrire prestazioni altamente qualifica e ai propri assistiti.
Materiale didattico
Per ciascun incontro saranno resi disponibili i materiali didattici utilizzati in formato digitale. Qualche giorno prima dell'inizio delle lezioni riceverai una e-mail contenente le istruzioni per accedere alla piattaforma e scaricare il materiale didattico.
Programma
Programma

I MODULO

Ermeneutica processual-tributaria
  • Studio delle sentenze di primo e secondo grado
  • Individuazione dei vizi delle sentenze e di eventuali pronunce implicite
CASI PRATICI
Dalla lettura sentenza alla redazione del ricorso in appello, del ricorso per cassazione e del ricorso per revocazione


II MODULO

Il sistema penale tributario in materia di II.DD. e IVA
  • Lineamenti generali del sistema
  • D.Lgs. n. 74/2000: definizioni e campo di applicazione
Fattispecie di reato
  • Utilizzo ed emissione di fatture per operazioni inesistenti
  • Dichiarazione fraudolenta mediante altri artifici
  • Dichiarazione infedele
  • Omessa dichiarazione
  • Delitti di omesso versamento di ritenute e IVA e indebita compensazione
  • Sottrazione fraudolenta al pagamento di imposte
  • Distruzione o occultamento dei documenti contabili

III MODULO

Cause di non punibilità e circostanze del reato
  • Cause di non punibilità: pagamento del debito tributario
  • Circostanze attenuanti
  • Circostanza aggravante dell'elaborazione o commercializzazione di modelli di evasione
Novità introdotte dalla Legge n. 157/2019 ed efficacia temporale
  • Inasprimento delle pene
  • Nuove soglie di punibilità
  • Ravvedimento
  • Confisca per sproporzione
  • Analisi delle fattispecie di reato per le quali è stato previsto l'innalzamento delle pene, casi attenuanti
  • Responsabilità amministrativa degli enti per talune ipotesi di reato tributario alla luce del nuovo art. 25 quinquiesdecies - D.Lgs. n. 231/2001
IV MODULO

Crisi da sovraindebitamento - parte I
  • Cenni sul nuovo Codice della crisi di impresa e dell'insolvenza:
    • soggetti fallibili e non fallibili
    • emersione anticipata della crisi e indici di allerta
    • rimedi in corso d'opera (di gestione)
  • Le definizioni e il nu vo concetto di "crisi", gli "adeguati assetti", il ruolo dell'organo di controllo e le (gravi) responsabilità dell'Organo amministrativo (per le società), dei soci e, più in generale, dell'imprenditore (anche individuale)
  • La composizione negoziata, il Piano attestato di risanamento e accordi esecutivi, l'accordo di ristrutturazione dei debiti "ordinario", ad efficacia estesa e agevolato; la rinegoziazione dell'accordo, l'omologazione del piano di ristrutturazione, il concordato preventivo liquidatorio e quello in continuità

V MODULO

Crisi da sovraindebitamento - parte II
  • Riflessi processuali e organizzativi
  • Disparità di trattamento tra i soggetti fallibili e non fallibili (assoggettati alle procedure di composizione della crisi per sovraindebitamento (c.d. procedure concorsuali minori introdotte con la legge 3/2012) e riflessioni professionali alla luce dell'orientamento derivante dalla sentenza della Corte Costituzionale n. 245/2020 e della Circolare dell'Agenzia delle Entrate n. 34/E del 29 dicembre 2020
  • Strategie legali sia di natura stragiudiziale che processuale - ADE e ADER: due facce di due "monete diverse"

VI MODULO

La segregazione patrimoniale nella patologica fase della aggressione esattoriale
  • Il fondo patrimoniale ed i tassativi presupposti affinché i beni che o costituiscono possano esser sottratti all'azione esecutiva del creditore privilegiato;
  • Intestazione fiduciaria
  • Contratti simulati;
  • Trust
  • I patrimoni di destinazione
  • Il particolare caso delle c.d. "Polizze vita", l'interpretazione dell'art. 1922 del codice civile alla luce della ondivaga giurisprudenza di legittimità

VII MODULO

Speciali responsabilità tributarie
  • L'art. 14 - D.Lgs. n. 472/1997:
  • Definizione e va ore dell'azienda o del ramo d'azienda
  • Limiti alla responsabilità del cessionario - Raffronto tra disciplina civilistica e disciplina tributaria
  • Il certifica o sull'esistenza di contestazioni rilasciato dall'Amministrazione fiscale
  • Cessione in frode dei crediti tributari
  • Operazioni straordinarie assimilabili od alternative alla cessione d'azienda
  • Onere della prova
  • Beneficium xcussionis
  • L'art. 36 - D.P.R. n. 602/1973
  • Responsabilità ed obblighi degli amministratori e dei liquidatori
  • Responsabilità dei soci
  • La riforma del 2014 e la ripartizione dell'onus probandi
  • Evoluzioni giurisprudenziali
  • Gestione della fase liquidativa
Casi pratici e tecniche di redazione degli atti


VIII INCONTRO

Attività di riscossione coattiva nei confronti degli eredi
  • Perimetro di applicabilità del principio di "intrasmissibilità delle sanzioni agli eredi";
  • Profili civilistici dell'accettazione dell'eredità col beneficio d'inventario ed approfondimento dei risvolti in materia tributaria
Casi pratici

IX MODULO

L'antiriciclaggio negli studi professionali
  • Disciplina vigente e decorrenza dei nuovi obblighi
  • Adeguata verifica e fascicolo della clientela
  • Valutazione del rischio e segnalazione delle operazioni sospette
  • Obblighi e sanzioni nella normativa Antiriciclaggio
  • Adempimenti pratici negli studi professionali:
  • La lettera d'incarico
  • Compilazione e conservazione della modulistica

X MODULO

FOCUS NOVITA': ultimi interventi del legislatore e giurisprudenza di legittimità

Crediti e attestati
Attestato e diploma di master
Al termine dell'iniziativa verrà rilasciato il diploma di Master.
Qualora previsto dal Regolamento per la formazione professionale continua di appartenenza dell'iscritto, verrà rilasciato anche un attestato di frequenza per i crediti Formativi
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