Master - Imposta sul valore aggiunto (IVA)

Formazione IPSOA

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Master - Imposta sul valore aggiunto (IVA) 38 ore (20 ore in aula + 18 ore online)
Direzione Scientifica
Antonio Scalia

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Prodotto Master - Imposta sul valore aggiunto (IVA)

Perugia - Online

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Master - Imposta sul valore aggiunto (IVA) - Perugia

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Presentazione

Destinatari

Obiettivi

Il Master fornisce una metodologia di lavoro qualificata, che consente di affrontare e risolvere correttamente qualsiasi problematica riguardante l'IVA, sia nelle operazioni nazionali che in quelle intrattenute con operatori e consumatori esteri. A tal fine sarà analizzato, sia dal punto di vista normativo che pratico-operativo, ogni singolo passaggio del ciclo attivo e passivo dell'Iva, con la consueta chiarezza e semplicità espositiva del relatore, Dott. Antonio Scalia, avente in materia un'esperienza formativa trentennale. Saranno compiutamente trattati anche i regimi speciali OSS e IOSS applicabili alle vendite a distanza di beni B2C, con e senza intervento di piattaforme elettroniche, e alle importazioni di beni di modico valore, anche nella considerazione che tali regimi saranno ulteriormente estesi con il "Pacchetto legislativo IVA per l'era digitale 2023". Uno specifico focus, curato dalla Dott.ssa Licari, sarà dedicato alla fatturazione elettronica e a tutti gli adempimenti dell'Iva, sia nazionali che connessi alle operazioni con l'estero, con l'obiettivo di trasferire le competenze operative necessarie, anche attraverso varie esercitazioni pratiche. Un secondo focus, con l'Avv. Bruno, riguarderà invece gli aspetti giuridici e contrattuali del commercio elettronico e le varie forme di internazionalizzazione delle imprese, per mettere in condizioni le imprese e i loro consulenti di operare con l'estero nel rispetto delle regole nazionali e comunitarie operanti nel mercato virtuale, evitando i rischi connessi alla possibile violazione delle normative di settore in tema di tutela del marchio e dominio, di vendita a distanza e di pubblicità. Il focus si propone quindi di rispondere ad interrogativi quali, tra gli altri:

"Come tutelare l'immagine della propria impresa su internet?"; "Come evitare di commettere illeciti?"; "Come pubblicizzare la propria attività in maniera efficiente senza violare norme e diritti altrui?"; "Con quali contenuti e come regolare il rapporto con il "creatore" del sito internet?"; "Come redigere il contratto online con i propri clienti?"

Materiale didattico

Per le lezioni online saranno resi disponibili:

i materiali didattici utilizzati
la registrazione della lezione. Tale registrazione è da considerare come semplice materiale didattico e NON rilascia crediti ai fini della formazione professionale continua.

One Fiscale

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Programma

LEZIONI IN AULA

Modulo 1

IVA NAZIONALE E COMUNITARIA

20 ore formative - 4 lezioni in aula

Lezione 1

IL CICLO ATTIVO DELL'IVA

I tre presupposti dell'Iva
Presupposto soggettivo:

Imprese individuali ed esercenti professioni
Società ed enti commerciali. Le società di comodo
Enti commerciali e non commerciali. Terzo Settore e sport dilettantistico

Presupposto oggettivo:

Cessioni di beni
Prestazioni di servizi

Presupposto territoriale:

Soggetto passivo "stabilito" e "identificato". Il Rappresentante fiscale
Territorialità sulle cessioni di beni e sulle prestazioni di servizi
Reverse charge esterno

Lezione 2

(segue) IL CICLO ATTIVO DELL'IVA

Tipologie di operazioni Iva:

Operazioni non imponibili
Cessioni all'esportazione. Plafond, dichiarazione intento e esportatore abituale
Cessioni intracomunitarie B2B. Triangolazioni comunitarie. Depositi fiscali
Vendite a distanza B2C. E-commerce diretto e indiretto. Regimi speciali OSS e IOSS
Il "Pacchetto legislativo IVA per l'era digitale 2023"
I forfetari con l'estero

Lezione 3

(segue) IL CICLO ATTIVO DELL'IVA

(segue) Tipologie di operazioni Iva:

Operazioni esenti
Operazioni imponibili. Base imponibile e aliquote
Momento impositivo

Lezione 4

IL CICLO PASSIVO DELL'IVA

Detrazione d'imposta

Principio generale
Deroghe oggettive
Deroghe soggettive. Pro-rata

Reverse charge interno
Split payment

LEZIONI ONLINE

Modulo 2

LA FATTURAZIONE ELETTRONICA E GLI ADEMPIMENTI IVA NAZIONALI E CONNESSI A OPERAZIONI CON L'ESTERO

9 ore formative - 3 lezioni online

Lezione 1

FATTURA ELETTRONICA E CORRISPETTIVI: dalla emissione alla contabilizzazione

La generazione, la trasmissione e la conservazione delle fatture elettroniche
L'adesione all'accordo di consultazione delle fatture elettroniche emesse e ricevute
La consultazione dei dati delle fatture elettroniche emesse e ricevute
La registrazione dell'indirizzo telematico sul quale ricevere le fatture elettroniche
Il censimento e l'attivazione dei dispositivi e l'ottenimento dei certificati per la memorizzazione e trasmissione telematica dei corrispettivi
La memorizzazione e trasmissione dei corrispettivi telematici
Il monitoraggio delle ricevute relative ai file trasmessi e/o ricevuti
L'acquisizione delle fatture e dei corrispettivi elettronici in contabilità

Lezione 2

ADEMPIMENTI IVA: dalle liquidazioni periodiche alla dichiarazione annuale

La liquidazione periodica IVA
La Comunicazione delle Liquidazioni Periodiche IVA (LIPE)
I versamenti periodici e l'acconto Iva
Il modello Iva TR
La Dichiarazione Iva annuale

Lezione 3

ADEMPIMENTI IVA CONNESSI ALLE OPERAZIONI CON L'ESTERO

La Comunicazione VIES
La lettera d'intento emessa e ricevuta
Gli elenchi riepilogativi Intrastat
L'Autofattura per l'acquisto di beni e servizi dall'estero
La dichiarazione Iva OSS
La richiesta di rimborso dell'Iva assolta in altro Stato membro

Modulo 3

ASPETTI GIURIDICI E CONTRATTUALI DELL'E-COMMERCE E FORME DI INTERNAZIONALIZZAZIONE DELLE IMPRESE

9 ore formative - 3 lezioni online

Lezione 1

L'IMPRESA IN INTERNET: TUTELE

La tutela dell'impresa virtuale: marchio, dominio, sito e immagine aziendale on line
La proprietà intellettuale del sito internet

Lezione 2

L'IMPRESA IN INTERNET: RISCHI

Gli errori da non commettere: concorrenza sleale, pubblicità occulta, lesione dei marchi e diritti altrui
Il problema delle immagini e delle fotografie su internet tra diritto d'autore e sfruttamento commerciale

Lezione 3

IL CONTRATTO ELETTRONICO: CLAUSOLE FONDAMENTALI

La conclusione del contratto telematico
I rapporti col vettore e con i market place
La tutela inderogabile del consumatore e il diritto di recesso
Le tutele minime per la compravendita all'estero

Calendario

sede

Perugia

location

GIO' HOTEL - via Ruggero D'Andreotto 19, Perugia

durata

Dal 21 nov 2023 al 21 feb 2024

21 novembre 2023 dalle 14.00 alle 19.00 - lezione in aula

7 dicembre 2023 dalle 14.00 alle 19.00 - lezione in aula

16 gennaio 2024 dalle 14.00 alle 19.00 - lezione in aula

21 febbraio 2024 dalle 14.00 alle 19.00 - lezione in aula

8 aprile 2024 dalle 15.00 alle 18.15 - lezione online

11 aprile 2024 dalle 15.00 alle 18.15 - lezione online

15 aprile 2024 dalle 15.00 alle 18.15 - lezione online

6 giugno 2024 dalle 15.00 alle 18.15 - lezione online

13 giugno 2024 dalle 15.00 alle 18.15 - lezione online

27 giugno 2024 dalle 15.00 alle 18.15 - lezione online

codice prodotto

00263561

Docenti

Marika Bruno

Docente - Avvocato; Consulente di imprese, anche multinazionali, per le problematiche inerenti la Contrattualistica Internazionale e le vendite on-line; già professore a contratto nelle materie di Tecniche di Commercio Estero e Contrattualistica presso la Scuola Superiore Mediatori Linguistici di Pisa

Valentina Licari

Docente - Dottore Commercialista e Revisore Contabile; Esperta in consulenza fiscale alle imprese

Antonio Scalia

Coordinatore scientifico - Dottore Commercialista e Revisore Legale dei conti; Libero professionista; Direttore Scientifico e docente principale dal 1992 del Master Tributario Tax Consulting Firm e dal 2018 del Master Diritto Tributario WKI; Coordinatore del progetto formativo WKI-Tax Consulting Firm in area fiscale

Crediti e attestati

Crediti formativi

Dottori commercialisti e esperti contabili, Richiesta inoltrata

Avvocati, Richiesta inoltrata

Consulenti del lavoro, Richiesta inoltrata

Diploma

Prodotto Master - Imposta sul valore aggiunto (IVA)

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