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Master - Imposta sul valore aggiunto (IVA) 38 ore (20 ore in aula + 18 ore online)
Direzione Scientifica
Antonio Scalia
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Prodotto Master - Imposta sul valore aggiunto (IVA)
Perugia - Online
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Master - Imposta sul valore aggiunto (IVA) - Perugia
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Presentazione
Destinatari
  • Dottori commercialisti ed Esperti contabili
  • Avvocati e giuristi d'impresa
  • Consulenti del lavoro
  • Responsabili amministrativi di aziende 
Obiettivi
Il Master fornisce una metodologia di lavoro qualificata, che consente di affrontare e risolvere correttamente qualsiasi problematica riguardante l'IVA, sia nelle operazioni nazionali che in quelle intrattenute con operatori e consumatori esteri. A tal fine sarà analizzato, sia dal punto di vista normativo che pratico-operativo, ogni singolo passaggio del ciclo attivo e passivo dell'Iva, con la consueta chiarezza e semplicità espositiva del relatore, Dott. Antonio Scalia, avente in materia un'esperienza formativa trentennale. Saranno compiutamente trattati anche i regimi speciali OSS e IOSS applicabili  alle vendite a distanza di beni B2C, con e senza intervento di piattaforme elettroniche, e alle importazioni di beni di modico valore, anche nella considerazione che tali regimi saranno ulteriormente estesi con il "Pacchetto legislativo IVA per l'era digitale 2023". Uno specifico focus, curato dalla Dott.ssa Licari, sarà dedicato alla fatturazione elettronica e a tutti gli adempimenti dell'Iva, sia nazionali che connessi alle operazioni con l'estero, con l'obiettivo di trasferire le competenze operative necessarie, anche attraverso varie esercitazioni pratiche. Un secondo focus, con l'Avv. Bruno, riguarderà invece gli aspetti giuridici e contrattuali del commercio elettronico e le varie forme di internazionalizzazione delle imprese, per mettere in condizioni le imprese e i loro consulenti di operare con l'estero nel rispetto delle regole nazionali e comunitarie operanti nel mercato virtuale, evitando i rischi connessi alla possibile violazione delle normative di settore in tema di tutela del marchio e dominio, di vendita a distanza e di pubblicità. Il focus si propone quindi di rispondere ad interrogativi quali, tra gli altri: 
"Come tutelare l'immagine della propria impresa su internet?"; "Come evitare di commettere illeciti?"; "Come pubblicizzare la propria attività in maniera efficiente senza violare norme e diritti altrui?"; "Con quali contenuti e come regolare il rapporto con il "creatore" del sito internet?"; "Come redigere il contratto online con i propri clienti?"
Materiale didattico
Per le lezioni online saranno resi disponibili:
  • i materiali didattici utilizzati
  • la registrazione della lezione. Tale registrazione è da considerare come semplice materiale didattico e NON rilascia crediti ai fini della formazione professionale continua.

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Programma
Programma
LEZIONI IN AULA

Modulo 1
IVA NAZIONALE E COMUNITARIA
20 ore formative - 4 lezioni in aula

Lezione 1
IL CICLO ATTIVO DELL'IVA
  • I tre presupposti dell'Iva
  • Presupposto soggettivo:
    • Imprese individuali ed esercenti professioni
    • Società ed enti commerciali. Le società di comodo
    • Enti commerciali e non commerciali. Terzo Settore e sport dilettantistico
  • Presupposto oggettivo:
    • Cessioni di beni
    • Prestazioni di servizi
  • Presupposto territoriale:
    • Soggetto passivo "stabilito" e "identificato". Il Rappresentante fiscale
    • Territorialità sulle cessioni di beni e sulle prestazioni di servizi
    • Reverse charge esterno


Lezione 2
(segue) IL CICLO ATTIVO DELL'IVA
  • Tipologie di operazioni Iva:
    • Operazioni non imponibili
    • Cessioni all'esportazione. Plafond, dichiarazione intento e esportatore abituale
    • Cessioni intracomunitarie B2B. Triangolazioni comunitarie. Depositi fiscali
    • Vendite a distanza B2C. E-commerce diretto e indiretto. Regimi speciali OSS e IOSS
    • Il "Pacchetto legislativo IVA per l'era digitale 2023"
    • I forfetari con l'estero

Lezione 3
(segue) IL CICLO ATTIVO DELL'IVA
  • (segue) Tipologie di operazioni Iva:
    • Operazioni esenti
    • Operazioni imponibili. Base imponibile e aliquote
    • Momento impositivo


Lezione 4
IL CICLO PASSIVO DELL'IVA
  • Detrazione d'imposta
    • Principio generale
    • Deroghe oggettive
    • Deroghe soggettive. Pro-rata
  • Reverse charge interno
  • Split payment

LEZIONI ONLINE

Modulo 2
LA FATTURAZIONE ELETTRONICA E GLI ADEMPIMENTI IVA NAZIONALI E CONNESSI A OPERAZIONI CON L'ESTERO
9 ore formative - 3 lezioni online


Lezione 1
FATTURA ELETTRONICA E CORRISPETTIVI: dalla emissione alla contabilizzazione
  • La generazione, la trasmissione e la conservazione delle fatture elettroniche
  • L'adesione all'accordo di consultazione delle fatture elettroniche emesse e ricevute
  • La consultazione dei dati delle fatture elettroniche emesse e ricevute
  • La registrazione dell'indirizzo telematico sul quale ricevere le fatture elettroniche
  • Il censimento e l'attivazione dei dispositivi e l'ottenimento dei certificati per la memorizzazione e trasmissione telematica dei corrispettivi
  • La memorizzazione e trasmissione dei corrispettivi telematici
  • Il monitoraggio delle ricevute relative ai file trasmessi e/o ricevuti
  • L'acquisizione delle fatture e dei corrispettivi elettronici in contabilità

Lezione 2
ADEMPIMENTI IVA: dalle liquidazioni periodiche alla dichiarazione annuale
  • La liquidazione periodica IVA
  • La Comunicazione delle Liquidazioni Periodiche IVA (LIPE)
  • I versamenti periodici e l'acconto Iva
  • Il modello Iva TR
  • La Dichiarazione Iva annuale

Lezione 3
ADEMPIMENTI IVA CONNESSI ALLE OPERAZIONI CON L'ESTERO 
  • La Comunicazione VIES
  • La lettera d'intento emessa e ricevuta
  • Gli elenchi riepilogativi Intrastat
  • L'Autofattura per l'acquisto di beni e servizi dall'estero
  • La dichiarazione Iva OSS
  • La richiesta di rimborso dell'Iva assolta in altro Stato membro

Modulo 3
ASPETTI GIURIDICI E CONTRATTUALI DELL'E-COMMERCE E FORME DI INTERNAZIONALIZZAZIONE DELLE IMPRESE 
9 ore formative - 3 lezioni online


Lezione 1
L'IMPRESA IN INTERNET: TUTELE
  • La tutela dell'impresa virtuale: marchio, dominio, sito e immagine aziendale on line
  • La proprietà intellettuale del sito internet

Lezione 2
L'IMPRESA IN INTERNET: RISCHI 
  • Gli errori da non commettere: concorrenza sleale, pubblicità occulta, lesione dei marchi e diritti altrui
  • Il problema delle immagini e delle fotografie su internet tra diritto d'autore e sfruttamento commerciale


Lezione 3
IL CONTRATTO ELETTRONICO: CLAUSOLE FONDAMENTALI  
  • La conclusione del contratto telematico
  • I rapporti col vettore e con i market place
  • La tutela inderogabile del consumatore e il diritto di recesso 
  • Le tutele minime per la compravendita all'estero
Calendario
sede
Perugia
location
GIO' HOTEL - via Ruggero D'Andreotto 19, Perugia
durata
Dal 21 nov 2023 al 21 feb 2024
21 novembre 2023 dalle 14.00 alle 19.00 - lezione in aula
7 dicembre 2023 dalle 14.00 alle 19.00 - lezione in aula
16 gennaio 2024 dalle 14.00 alle 19.00 - lezione in aula
21 febbraio 2024 dalle 14.00 alle 19.00 - lezione in aula
8 aprile 2024 dalle 15.00 alle 18.15 - lezione online
11 aprile 2024 dalle 15.00 alle 18.15 - lezione online
15 aprile 2024 dalle 15.00 alle 18.15 - lezione online
6 giugno 2024 dalle 15.00 alle 18.15 - lezione online
13 giugno 2024 dalle 15.00 alle 18.15 - lezione online
27 giugno 2024 dalle 15.00 alle 18.15 - lezione online
codice prodotto
00263561
Docenti
Marika Bruno
Docente - Avvocato; Consulente di imprese, anche multinazionali, per le problematiche inerenti la Contrattualistica Internazionale e le vendite on-line; già professore a contratto nelle materie di Tecniche di Commercio Estero e Contrattualistica presso la Scuola Superiore Mediatori Linguistici di Pisa
Valentina Licari
Docente - Dottore Commercialista e Revisore Contabile; Esperta in consulenza fiscale alle imprese
Antonio Scalia
Coordinatore scientifico - Dottore Commercialista e Revisore Legale dei conti; Libero professionista; Direttore Scientifico e docente principale dal 1992 del Master Tributario Tax Consulting Firm e dal 2018 del Master Diritto Tributario WKI; Coordinatore del progetto formativo WKI-Tax Consulting Firm in area fiscale
Crediti e attestati
Crediti formativi
Dottori commercialisti e esperti contabili, Richiesta inoltrata
Avvocati, Richiesta inoltrata
Consulenti del lavoro, Richiesta inoltrata
Diploma
Al termine dell'iniziativa verrà rilasciato il diploma di master.
Qualora previsto dal Regolamento per la formazione professionale continua di appartenenza dell'iscritto, verrà rilasciato anche un attestato di frequenza per i crediti formativi.
Prodotto Master - Imposta sul valore aggiunto (IVA)
Perugia - Online
Puoi pagare a rate e senza interessi conpaypal