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Master - Verifiche fiscali, accertamento e risvolti penal-tributari 82 ore (10 incontri aula + 1 incontro live)
Direzione Scientifica
Carlo Ferrari
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Master - Verifiche fiscali, accertamento e risvolti penal-tributari
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Presentazione
Il master è in formula blended e prevede l'alternanza di lezioni in aula e webinar live
Destinatari
  • Avvocati
  • Dottori commercialisti ed Esperti contabili
  • Consulenti del lavoro
  • Consulenti fiscali
Obiettivi
Il Master, muovendo dall'esegesi delle norme di riferimento e dallo studio dei più recenti interventi giurisprudenziali, è volto ad approfondire tematiche fondamentali e attuali nella vita professionale dei partecipanti, consentendo loro di 
  • acquisire gli strumenti e le competenze necessarie per poter assistere a 360° i contribuenti durante le verifiche fiscali, anche e, soprattutto, qualora presentino risvolti di natura penal-tributaria
  • conseguire gli strumenti per affrontare al meglio la fase di contraddittorio endoprocedimentale con l'Amministrazione finanziaria
  • approfondire le varie tipologie accertative ed affinare le tecniche di redazione dei ricorsi avverso gli avvisi di accertamento
Materiale didattico
Per ciascun incontro saranno resi disponibili:
  • i materiali didattici utilizzati 
  • la registrazione della lezione. Tale registrazione è da considerare come semplice materiale didattico e NON rilascia crediti ai fini della formazione professionale continua.
Programma
Programma
I MODULO: LE VERIFICHE FISCALI - LE GARANZIE PRESCRITTE DALLO STATUTO DEI DIRITTI DEL CONTRIBUENTE - LE GARANZIE PRESCRITTE DAL DIRITTO EURO-UNITARIO 
  • Quadro normativo relativo alle verifiche
  • Poteri esercitabili dalla GdF e dagli uffici
  • Diritti e Garanzie del contribuente sottoposto a verifica fiscale
  • Il P.V.V. ed P.V.C.
II MODULO: INDAGINI FINANZIARIE A SEGUITO DI ACCESSO - RAVVEDIMENTO E VERIFICHE - DIRITTO EUROPEO E VERIFICHE FISCALI
  • Indagini finanziarie nel corso delle verifiche a seguito di accesso
  • Ravvedimento ex art. 13 - D.Lgs. n. 472/97 
  • Diritto Europeo e verifiche fiscali
ESERCITAZIONE
Esame di memorie in corso di verifica a seguito di indagini finanziarie, ipotesi di ravvedimento, osservazioni e richieste a seguito del PVC

III MODULO: SISTEMA PENALE TRIBUTARIO - FATTISPECIE DI REATO - CAUSE DI NON PUNIBILITÀ - NOVITÀ INTRODOTTE DALLA LEGGE N. 157/2019 - ASPETTI PROCESSUALI 
  • Il sistema penale tributario in materia di II.DD. e IVA
  • Fattispecie di reato
  • Cause di non punibilità e circostanze del reato
  • Novità introdotte dalla Legge n. 157/2019 ed efficacia temporale
  • Aspetti processuali
  • Innalzamento delle pene e applicabilità delle misure cautelari personali 
IV MODULO: INTERCETTAZIONI TELEFONICHE ED AMBIENTALI - SOSPENSIONE CONDIZIONALE DELLA PENA - PATTEGGIAMENTO - PRESCRIZIONE - RAPPORTI TRA PENALE TRIBUTARIO E SANZIONI AMMINISTRATIVE
  • Ulteriori approfondimenti
  • I termini di prescrizione. Rapporti tra sistema penale tributario e sistema sanzionatorio amministrativo: il divieto di ne bis in idem.
V MODULO: TIPOLOGIE DI PROVA - DISTRIBUZIONE DELL'ONERE PROBATORIO - INUTILIZZABILITÀ DELLE PROVE - MOTIVAZIONE DELL'ATTO ACCERTATIVO E PROVA 
  • La prova nel processo tributario 
  • La prova per presunzioni 
  • Poteri istruttori del giudice 
  • Distribuzione dell'onus probandi 
  • Inutilizzabilità delle prove e nullità derivata 
  • Conseguenze della mancata esibizione di documenti da parte del contribuente 
  • Motivazione e prova 
  • Il PVC ed il suo triplice livello di attendibilità 
ESERCITAZIONE
Lettura ed analisi in aula delle possibili e valide strategie difensive  

VI MODULO: CONTRADDITTORIO OBBLIGATORIO EXART. 5 TER ¿ D.LGS.N. 218/1997 - TECNICHE DI REDAZIONE DEGLI ATTI DIFENSIVI
  • Il "nuovo" contraddittorio endoprocedimentale nelle verifiche c.d. "a tavolino" 
  • L'obbligo di motivazione rafforzata
  • Discrimen tra atti meramente istruttori ed invito ex art. 5 ter
  • Tecniche di gestione della fase di contraddittorio
ESERCITAZIONE
Lettura ed analisi in aula di memorie difensive

VII MODULO: QUADRO NORMATIVO SULL¿ATTIVITÀ IMPOSITIVA - L'ACCERTAMENTO ESECUTIVO - LA DIGITALIZZAZIONE DEGLI ATTI AMMINISTRATIVI - TIPOLOGIE ACCERTATIVE E METODOLOGIE DI CONTROLLO - PROGETTAZIONE E TECNICHE DI REDAZIONE DEI RICORSI AVVERSO ATTI IMPOSITIVI
  • Quadro normativo relativo all'attività impositiva
  • L'accertamento esecutivo ex art. 29 - D.L. 78/2010
  • La Digitalizzazione degli atti amministrativi 
  • Tipologie e metodologie accertative e di controllo
  • Tecniche di redazione del ricorso
VIII MODULO: ACCERTAMENTO DA INDAGINI FINANZIARIE - ACCERTAMENTO A SOCIETÀ A RISTRETTA BASE AZIONARIA - PROGETTAZIONE E TECNICHE DI REDAZIONE DEI RICORSI
  • Le indagini finanziarie
  • L'accertamento a società a ristretta base
ESERCITAZIONE
Ricorso avverso avvisi di accertamento da indagini finanziarie e a società a ristretta base

IX MODULO: ACCERTAMENTO INDUTTIVO PURO - ACCERTAMENTO ANALITICO/INDUTTIVO -  PROGETTAZIONE E TECNICHE DI REDAZIONE DEI RICORSI
  • L'accertamento induttivo puro
  • L'accertamento analitico/induttivo
ESERCITAZIONE
Ricorso avverso le varie tipologie e metodologie accertative

X MODULO: ATTIVITÀ ACCERTATIVA NEI CONFRONTI DELLE SOCIETÀ E DELLE ASSOCIAZIONI ESTINTE - PROGETTAZIONE E TECNICHE DI REDAZIONE DEI RICORSI
  • Quadro normativo
  • Estinzione delle società
  • Responsabilità ed Obblighi di amministratori, liquidatori e soci
  • La notifica dell'atto ad un ente cessato
  • Tecniche di redazione dell'atto difensivo
ESERCITAZIONE
Lettura ed analisi in aula di ricorsi avverso atti notificati alla società estinta ed all'associazione cessata; ipotesi di estinzione in pendenza di giudizio

XI MODULO: ATTUALIZZAZIONE E RIVISITAZIONE DEGLI ARGOMENTI, DELLE FATTISPECIE E DEGLI ISTITUTI TRATTATI IN AULA, ALLA LUCE DEGLI ULTIMI INTERVENTI DEL LEGISLATORE E DELLA GIURISPRUDENZA DI LEGITTIMITÀ

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Crediti e attestati
Attestato e diploma di master
Al termine dell'iniziativa verrà rilasciato il diploma di Master. 
Qualora previsto dal Regolamento per la formazione professionale continua di appartenenza dell'iscritto, verrà rilasciato anche un attestato di frequenza per i crediti Formativi. 
Borse di studio
Le borse di studio, a copertura totale o parziale della quota di listino, sono previste a favore di giovani professionisti con votazione di laurea non inferiore a 100/110.
Per concorrere all'assegnazione delle borse di studio è necessario inviare candidatura e documentazione a [email protected] entro e non oltre 3 settimane. 
Per maggiori info sulla documentazione e per scaricare il modulo, preleva la brochure
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