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Master Diritto Tributario 45 ore formative (30 ore in aula + 15 ore online)
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Direzione Scientifica
Antonio Scalia
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Cagliari
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Master Diritto Tributario - Cagliari
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Presentazione
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Destinatari
  • Dottori commercialisti ed Esperti contabili
  • Avvocati e giuristi d'impresa
  • Consulenti del lavoro
  • Responsabili amministrativi di aziende
Obiettivi
Il Master Diritto Tributario con Antonio Scalia rappresenta da oltre 30 anni il punto di riferimento per tutti i professionisti che intendono operare nel settore fiscale con competenze approfondite, strumenti operativi adeguati e un costante aggiornamento. I partecipanti vengono guidati lungo un consolidato percorso formativo nel quale "metodo" e norma vengono costantemente alternati ed applicati a numerosi casi professionali, partendo sempre dai concetti base per poi rapidamente entrare nei dettagli operativi. L'esperienza del Dott. Scalia - docente principale del Master sin dalla sua prima edizione del 1992 - rappresenta in tal senso la migliore garanzia di qualità. Tale metodologia sarà utilizzata anche dai docenti delle lezioni webinar live (Dott. Conigliaro e Dott. Vitale), cresciuti professionalmente nella scuola del Dott. Scalia ed esperti formatori, assicurando quindi all'intero Master una metodologia didattica omogenea.  
Nell'edizione 2023-2024 del Master verranno trattate in modo chiaro, approfondito e sistematico le intere normative IVA e TUIR, aggiornate con il "Pacchetto legislativo IVA per l'era digitale 2023" e con la Legge Delega di Riforma Fiscale i cui prossimi decreti attuativi apporteranno importanti novità al sistema impositivo diretto del nostro Paese. Durante il Master sarà data priorità agli aspetti attinenti alla pura consulenza alle imprese di vario tipo, in un'ottica di corretta pianificazione fiscale e di legittimo risparmio d'imposta. Al termine del Master, i partecipanti saranno in grado di gestire la materia e risolvere in modo autonomo qualsiasi questione professionale, anche le più complesse.
Materiale didattico
Per le lezioni online saranno resi disponibili:
  • i materiali didattici utilizzati
  • la registrazione della lezione. Tale registrazione è da considerare come semplice materiale didattico e NON rilascia crediti ai fini della formazione professionale continua.

One Fiscale

In esclusiva per i partecipanti al Master, un abbonamento omaggio bimestrale a:
  • One FISCALE, la più completa soluzione digitale d'informazione e approfondimento per i commercialisti, le aziende e i loro consulenti. In un'unica piattaforma funzionalità evolute, tool e i migliori contenuti di IPSOA e il fisco per soddisfare ogni bisogno informativo: dall'inquadramento, all'approfondimento, ai casi, fino all'operatività.
  • Experta Fiscale che con le sue 4 sezioni (IVA, TUIR, Imposte Indirette e tributi locali, Accertamento e riscossione), perfettamente integrate in One FISCALE, garantisce al professionista gli strumenti per una consulenza completa e di valore in materia fiscale
Programma
Informazioni
LEZIONI IN AULA

MODULO 
IMPOSTA SUL VALORE AGGIUNTO (IVA)
15 ore formative - 3 lezioni in aula

Lezione 1
  • Il Testo Unico dell'IVA europea: Direttiva 2006/112/CE
  • Struttura del DPR 633/1972
CICLO ATTIVO

I tre presupposti IVA
  • Presupposto soggettivo:
  • Presupposto oggettivo: cessione di beni e prestazione di servizi
  • Presupposto territoriale
  • Soggetto passivo "stabilito" e "identificato"
  • La territorialità Iva nelle cessioni dei beni
  • La territorialità Iva nelle prestazioni di servizi
  • Reverse charge "esterno"

Lezione 2

(segue) CICLO ATTIVO

Le tipologie di operazioni IVA
  • Operazioni non imponibili all'esportazione e assimilate
  • Operazioni non imponibili intra-UE (DL 331/1993)
  • Vendite a distanza di beni intra-UE (e-commerce indiretto)
  • Servizi TTE B2C (e-commerce indiretto)
  • Regimi semplificati OSS e IOSS
  • Il "pacchetto legislativo IVA per l'era digitale"
  • Operazioni esenti
  • Operazioni imponibili: base imponibile e aliquote
  • Momento impositivo e esigibilità dell'imposta

Lezione 3

CICLO PASSIVO
  • Principio generale della detrazione: diritto e condizioni per il suo esercizio
  • Deroghe oggettive alla detrazione 
  • Deroghe soggettive alla detrazione e pro-rata
  • Rettifiche alla detrazione
  • Debitore d'imposta: reverse charge interno
  • Split payment
  • Fatturazione
  • Nota di variazione 
  • Certificazione dei corrispettivi, memorizzazione elettronica e documento commerciale
  • Rimborsi Iva

MODULO 
IMPOSTE SUI REDDITI (TUIR) 
15 ore formative - 3 lezioni in aula

Lezione 1

IMPOSTE SUI REDDITI DELLE PERSONE FISICHE (IRPEF)

Disposizioni generali
  • Presupposto d'imposta e classificazione dei redditi
  • Soggetti passivi
  • Residenza fiscale e domicilio fiscale persone fisiche
  • Base imponibile per residenti e non residenti
  • Credito per le imposte pagate all'estero
  • Redditi prodotti in forma associata e tassazione per trasparenza
  • Impresa familiare
  • Determinazione reddito complessivo
  • Oneri deducibili
  • Curva delle aliquote e flat tax incrementale
  • Determinazione dell'imposta
  • Detrazioni e crediti d'imposta. Ritenute d'acconto
  • Tassazione separata

LA LEGGE DELEGA DI RIFORMA FISCALE

FISCALITÀ D'IMPRESA (IRES e IRPEF)

Soggetti passivi

Tipologie di tassazione delle diverse forme d'impresa

Modalità di tassazione di utili e delle riserve in capo ai soci

Lezione 2
(segue) FISCALITÀ D'IMPRESA (IRES e IRPEF)

Determinazione del reddito d'impresa
  • Utile d'esercizio e imponibile fiscale. Variazioni in aumento e diminuzione. Aliquote
Norme generali sui componenti positivi e negativi d'impresa
  • Principio di competenza e di inerenza
  • Criteri di valutazione del costo
I componenti positivi
  • Ricavi
  • Plusvalenze patrimoniali
  • Regime pex
  • Sopravvenienze attive
  • Proventi immobiliari
  • Valutazione rimanenze, prodotti in corso di lavorazione e servizi in corso di esecuzione
  • Valutazione dei lavori e opere ultrannuali
I componenti negativi
  • Spese per prestazioni di lavoro. Tassazione dei fringe benefits in capo ai dipendenti
  • Interessi passivi. ACE
  • Oneri fiscali, contributivi e di utilità sociale
  • Minusvalenze e perdite su crediti
  • Ammortamento beni materiali e immateriali
  • Accantonamenti
  • Spese pluriennali e di rappresentanza

IL REGIME SEMPLIFICATO "PER CASSA"

IL REGIME FORFETARIO

Lezione 3
FISCALITÀ INTERNAZIONALE
  • Stabile organizzazione in Italia di soggetti non residenti
  • Transfer pricing
  • Regime CFC
  • Regime branch exemption
IMPOSTE SUI REDDITI PERSONE FISICHE (IRPEF)

Redditi di lavoro autonomo e assimilati

Redditi fondiari
  • Redditi dominicale e agrario
  • Reddito da fabbricati
Redditi diversi
  • Redditi diversi immobiliari
  • Redditi diversi da capital gain
  • Altri redditi diversi

LEZIONI ONLINE

MODULO 
LE NUOVE TIPOLOGIE DI ACCERTAMENTO ALLE IMPRESE E IL SISTEMA SANZIONATORIO
12 ore formative - 4 lezioni online

Lezione 1
RAGIONI DEL CONTROLLO E VERIFICHE FISCALI
  • Controllo formale e sostanziale delle dichiarazioni
  • Il nuovo algoritmo antievasione
  • Accessi ed ispezioni
  • La verifica fiscale: i poteri dell'amministrazione finanziaria
  • I diritti del contribuente sottoposto a verifica fiscale
  • Gli strumenti di difesa durante la fase dei controlli
 
Lezione 2
TIPOLOGIE DI ACCERTAMENTO E STRUMENTI DEFLATTIVI 
  • Tipologie di accertamento nei confronti delle imprese
  • Presupposti degli accertamenti presuntivi
  • Tipologie di accertamento nei confronti delle persone fisiche
  • L'accertamento con adesione ed il contraddittorio preventivo
  • I principi generali del sistema sanzionatorio

Lezione 3
IL PROCESSO TRIBUTARIO: CORTI DI GIUSTIZIA, POTERI DEL GIUDICE E RICORSO 
  • Il nuovo ordinamento ed il giudice specializzato
  • Le corti di Giustizia Tributaria 
  • I poteri del giudice 
  • Oneri probatori e prova testimonianza scritta
  • Il reclamo e la mediazione 
  • Il ricorso e le controdeduzioni

Lezione 4
IL PROCESSO TRIBUTARIO: TUTELA CAUTELARE, CONCILIAZIONE E APPELLO
  • L'udienza pubblica e da remoto 
  • La sospensione cautelare 
  • La conciliazione giudiziale 
  • Il giudizio di appello
  • Il giudizio di ottemperanza
  • Il Sistema Informativo della Giustizia Tributaria (SIGIT): cenni

MODULO 
LA GESTIONE DEI CREDITI D'IMPOSTA
3 ore formative - 1 lezione online

Lezione 1
La gestione dei crediti d'imposta
  • Il credito d'imposta sugli investimenti
  • Il credito d'imposta sugli investimenti nel Mezzogiorno
  • Il credito d'imposta sulle spese di R&S
  • Il credito d'imposta sulla formazione

"Bonus edilizi"
  • Il Bonus ristrutturazioni
  • L'Ecobonus ordinario
  • Il Sismabonus ordinario
  • Il Superbonus 90%
  • Il Bonus mobili
  • Il Bonus "verde"
Per il programma completo scarica la brochure
Calendario
sede
Cagliari
location
HOTEL REGINA MARGHERITA, viale Regina Margherita 44, Cagliari
durata
Dal 06 nov 2023 al 01 lug 2024
6 novembre 2023 dalle 14.30 alle 19.30 - lezione in aula
13 dicembre 2023 dalle 14.30 alle 19.30 - lezione in aula
29 gennaio 2024 dalle 14.30 alle 19.30 - lezione in aula
8 febbraio 2024 dalle 15.00 alle 18.15 - lezione online
29 febbraio 2024 dalle 15.00 alle 18.15 - lezione online
18 marzo 2024 dalle 15.00 alle 18.15 - lezione online
8 aprile 2024 dalle 14.30 alle 19.30 - lezione in aula
17 aprile 2024 dalle 15.00 alle 18.15 - lezione online
17 maggio 2024 dalle 14.30 alle 19.30 - lezione in aula
7 giugno 2024 dalle 15.00 alle 18.15 - lezione online
1 luglio 2024 dalle 14.30 alle 19.30 - lezione in aula
codice prodotto
00263583
Docenti
Massimo Conigliaro
Docente - Dottore commercialista; Pubblicista; Componente Comitato Scientifico "il fisco"; Cultore della Materia in Diritto Tributario, Università di Palermo
Antonio Scalia
Coordinatore scientifico - Dottore Commercialista e Revisore Legale dei conti; Libero professionista; Direttore Scientifico e docente principale dal 1992 del Master Tributario Tax Consulting Firm e dal 2018 del Master Diritto Tributario WKI; Coordinatore del progetto formativo WKI-Tax Consulting Firm in area fiscale
Vitale Marco
Docente - Dottore Commercialista; Fondatore Vitale Associati
Crediti e attestati
Crediti formativi
Avvocati, Richiesta inoltrata
Dottori commercialisti e esperti contabili, Richiesta inoltrata
Consulenti del lavoro, Richiesta inoltrata
Diploma
Al termine dell'iniziativa verrà rilasciato il diploma di Master.
Qualora previsto dal Regolamento per la formazione professionale continua di appartenenza dell'iscritto, verrà rilasciato anche un attestato di frequenza per i crediti formativi.
Prodotto Master Diritto Tributario
Cagliari
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