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Corso online - La gestione della verifica fiscale, la tutela del patrimonio ed i risvolti penal-tributari 24 ore (6 incontri live)
Direzione Scientifica
Carlo Ferrari
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Presentazione
Destinatari
  • Dottori commercialisti ed Esperti contabili
  • Avvocati
  • Consulenti fiscali
  • Soggetti abilitati all'assistenza tecnica ex art. 12 - D. Lgs. 31 dicembre 1992, n. 546 
Obiettivi
Ai discenti sarà offerta la possibilità di acquisire gli strumenti ed approfondire le competenze necessarie a condurre in maniera professionale l'attività di assistenza del contribuente durante una verifica fiscale, anche e, soprattutto, là dove dovessero emergere o palesarsi dei risvolti penalmente rilevanti, nonché di conseguire quelle ulteriori conoscenze in materia di segregazione patrimoniale di per sé utili a impreziosire la consulenza offerta ai propri assistiti.

Materiale Didattico
Qualche giorno dopo il termine del webinar saranno disponibili:
  • le slide mostrate dal docente durante il corso;
  • la registrazione dell'evento sarà disponibile una settimana dopo la conclusione dell'intera iniziativa formativa. Tale registrazione è da considerare come semplice materiale didattico e NON rilascia crediti ai fini della formazione professionale continua.

Programma
Programma
I MODULO
  • Quadro normativo di riferimento
  • Le verifiche fiscali - considerazioni generali
  • Accessi ed ispezioni
  • Le perquisizioni personali e l'apertura coattiva di plichi, valigette, casseforti e simili
  • Durata della Verifica e ricadute sulla utilizzabilità della documentazione probatoria nei termini oggi disciplinati dal D.Lgs. n. 219/2023
  • Art. 32 - D.P.R. n. 600/73 ed art. 51 - D.P.R. n. 633/72: conseguenze per il contribuente, sul piano procedurale e processuale, della mancata esibizione dei documenti espressamente richiesti in sede di verifica

II MODULO
  • Diritti e garanzie del contribuente sottoposto a verifica fiscale alla luce delle modifiche da ultimo apportate all'art. 12 - Legge n. 212/2000
  • Il processo verbale di verifica e le sue funzioni
  • Il processo verbale di constatazione come documento conclusivo e di raccordo della verifica fiscale e come sostrato motivazionale dell'avviso di accertamento
  • Analisi del D. Lgs. n.  74/2000: lineamenti generali del sistema, definizioni e campo di applicazione

III MODULO
  • Utilizzo ed emissione di fatture per operazioni inesistenti
  • Dichiarazione fraudolenta mediante altri artifici
  • Dichiarazione infedele
  • Omessa dichiarazione
  • Delitti di omesso versamento di ritenute e IVA e indebita compensazione
  • Sottrazione fraudolenta al pagamento di imposte
  • Distruzione o occultamento dei documenti contabili
  • Cause di non punibilità: pagamento del debito tributario
  • Circostanze attenuanti
  • Circostanza aggravante dell'elaborazione o commercializzazione di modelli di evasione

IV MODULO
  • Novità introdotte dalla Legge 157/2019 ed efficacia temporale
  • Inasprimento delle pene
  • Nuove soglie di punibilità
  • Ravvedimento
  • Confisca per sproporzione
  • Analisi delle fattispecie di reato per le quali è stato previsto l'innalzamento delle pene, casi attenuanti
  • Responsabilità amministrativa degli enti per talune ipotesi di reato tributario alla luce del nuovo art. 25 quinquiesdecies - D.Lgs. n. 231/2001
  • Rapporti con il sistema sanzionatorio amministrativo e fra procedimenti 
  • Il sequestro per equivalente e possibili rimedi
  • La confisca per sproporzione di cui all'art. 12 ter - D.Lgs. n. 74/2000
  • I rimedi in fase di indagini preliminari: riesame e ricorso per Cassazione

V MODULO
  • Strumenti a tutela del patrimonio: Il fondo patrimoniale, il trust, le polizze assicurative, donazioni e testamento olografo
  • Analisi approfondita dall'art. 167 all¿art. 171 c.c.
  • Correlazione funzionale tra iscrizione di ipoteca ed esecuzione sui beni e sui frutti
  • Rapporto tra qualificazione dell'iscrizione ipotecaria ed esecuzione sul fondo patrimoniale
  • Inopponibilità del fondo patrimoniale all'ipoteca esattoriale
  • Azione revocatoria proposta dal Fisco
  • Legittimazione passiva e litisconsorzio dei coniugi
  • Debolezza ed inefficacia del fondo patrimoniale
  • Disposizioni normative, giurisprudenza e criticità degli istituti della donazione e delle disposizioni testamentarie

VI MODULO
  • Il delitto di sottrazione fraudolenta al pagamento delle imposte: le peculiari ipotesi dell'affitto d'azienda e della scissione societaria alla luce dei più recenti approdi giurisprudenziali
  • Esegesi Cass., sez. penale, sent. 22 novembre 2022, n. 7041
  • Ipotesi di scissione societaria: esegesi Cass., Sent. 10 febbraio 2020, n. 5392
  • Regime di responsabilità del cessionario per i debiti d'imposta
  • Preesistenza dell'autonomia funzionale quale discrimen del trasferimento d'azienda

Calendario
sede
Online
location
Online
durata
Dal 29 mag 2024 al 02 lug 2024
29 maggio 2024 dalle 14:00 alle 18:30 - lezione online
4 giugno 2024 dalle 14:00 alle 18:30 - lezione online
11 giugno 2024 dalle 14:00 alle 18:30 - lezione online
18 giugno 2024 dalle 14:00 alle 18:30 - lezione online
25 giugno 2024 dalle 14:00 alle 18:30 - lezione online
2 luglio 2024 dalle 14:00 alle 18:30 - lezione online
codice prodotto
00267508
Docenti
Giuseppe Bonaccorso
Docente - Notaio in Catania e Caltagirone
Carlo Ferrari
Direttore scientifico - Tributarista in Roma e Catania, Pubblicista
Angelo L. Ferrari
Docente - Tributarista in Catania, Pubblicista
Piergiacomo Giusto
Docente - Tributarista in Catania, Pubblicista
Giorgio Terranova
Docente - Avvocato in Catania, Pubblicista
Crediti e attestati
Crediti formativi
Avvocati, Richiesta inoltrata
Dottori commercialisti e esperti contabili, Richiesta inoltrata
Attestati
Al termine dell'iniziativa verrà rilasciato l'attestato di partecipazione. 
Qualora previsto dal Regolamento per la formazione professionale continua di appartenenza dell'iscritto, verrà rilasciato anche un attestato di frequenza per i crediti formativi.
Quote
Il prezzo di listino, escluso sconti, è di: € 1.050,00 + IVA

Quote agevolate:
  • Sconto 20% per iscrizioni entro il 22 aprile 2024 : € 840,00 + IVA

NB: gli sconti non sono cumulabili

Per Enti Pubblici ed esenti iva, l'iscrizione deve essere effettuata esclusivamente via fax/email dopo aver scaricato e compilato il modulo di adesione

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