Corso online - La gestione della verifica fiscale, la tutela del patrimonio ed i risvolti penal-tributari

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Corso online - La gestione della verifica fiscale, la tutela del patrimonio ed i risvolti penal-tributari 20 ore (5 incontri live)
Direzione Scientifica
Carlo Ferrari

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Presentazione

Destinatari

Obiettivi

Ai discenti sarà offerta la possibilità di acquisire gli strumenti ed approfondire le competenze necessarie a condurre in maniera professionale l'attività di assistenza del contribuente durante una verifica fiscale, anche e, soprattutto, là dove dovessero emergere o palesarsi dei risvolti penalmente rilevanti, nonché di conseguire quelle ulteriori conoscenze in materia di segregazione patrimoniale di per sé utili a impreziosire la consulenza offerta ai propri assistiti.

Materiale Didattico

Programma

I MODULO

Quadro normativo di riferimento
Le verifiche fiscali - considerazioni generali
Accessi ed ispezioni
Le perquisizioni personali e l'apertura coattiva di plichi, valigette, casseforti e simili
Durata della Verifica e ricadute sulla utilizzabilità della documentazione probatoria nei termini oggi disciplinati dal D.Lgs. n. 219/2023
Art. 32 - D.P.R. n. 600/73 ed art. 51 - D.P.R. n. 633/72: conseguenze per il contribuente, sul piano procedurale e processuale, della mancata esibizione dei documenti espressamente richiesti in sede di verifica

II MODULO

Diritti e garanzie del contribuente sottoposto a verifica fiscale alla luce delle modifiche da ultimo apportate all'art. 12 - Legge n. 212/2000
Il processo verbale di verifica e le sue funzioni
Il processo verbale di constatazione come documento conclusivo e di raccordo della verifica fiscale e come sostrato motivazionale dell'avviso di accertamento

III MODULO

Il delitto di sottrazione fraudolenta al pagamento delle imposte: le peculiari ipotesi dell'affitto d'azienda e della scissione societaria alla luce dei più recenti approdi giurisprudenziali
Esegesi Cass., sez. penale, sent. 22 novembre 2022, n. 7041
Ipotesi di scissione societaria: esegesi Cass., Sent. 10 febbraio 2020, n. 5392
Regime di responsabilità del cessionario per i debiti d'imposta
Preesistenza dell'autonomia funzionale quale discrimen del trasferimento d'azienda

IV MODULO

Analisi del D. Lgs. n. 74/2000: lineamenti generali del sistema, definizioni e campo di applicazione
Utilizzo ed emissione di fatture per operazioni inesistenti
Dichiarazione fraudolenta mediante altri artifici
Dichiarazione infedele
Omessa dichiarazione
Delitti di omesso versamento di ritenute e IVA e indebita compensazione
Distruzione o occultamento dei documenti contabili
Cause di non punibilità: pagamento del debito tributario
Circostanze attenuanti
Circostanza aggravante dell'elaborazione o commercializzazione di modelli di evasione
Sottrazione fraudolenta al pagamento di imposte

V MODULO

Novità introdotte dalla Legge 157/2019 ed efficacia temporale
Inasprimento delle pene
Nuove soglie di punibilità
Ravvedimento
Confisca per sproporzione
Analisi delle fattispecie di reato per le quali è stato previsto l'innalzamento delle pene, casi attenuanti
Responsabilità amministrativa degli enti per talune ipotesi di reato tributario alla luce del nuovo art. 25 quinquiesdecies ¿ D.Lgs. n. 231/2001
Rapporti con il sistema sanzionatorio amministrativo e fra procedimenti
Il sequestro per equivalente e possibili rimedi
La confisca per sproporzione di cui all'art. 12 ter - D.Lgs. n. 74/2000
I rimedi in fase di indagini preliminari: riesame e ricorso per Cassazione

Calendario

sede

Online

location

Online

durata

Dal 29 apr 2025 al 27 mag 2025

29 aprile 2025 dalle 14.00 alle 18.30

6 maggio 2025 dalle 14.00 alle 18.30

13 maggio 2025 dalle 14.00 alle 18.30

20 maggio 2025 dalle 14.00 alle 18.30

27 maggio 2025 dalle 14.00 alle 18.30

codice prodotto

00270595

Docenti

Carlo Ferrari

Coordinatore scientifico - Tributarista in Roma e Catania, Pubblicista

Angelo L. Ferrari

Docente - Tributarista in Roma e Catania, Pubblicista

Piergiacomo Giusto

Docente - Tributarista in Catania, Pubblicista

Giorgio Terranova

Docente - Avvocato in Catania, Pubblicista

Crediti e attestati

Crediti formativi

Dottori commercialisti e esperti contabili, Richiesta inoltrata

Avvocati, Richiesta inoltrata

Attestati

Quote

Il prezzo di listino, escluso sconti, è di: € 1.400,00 + IVA

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