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Master online - Fiscalità internazionale

56 ore formativeDirezione Scientifica
Roberto Franzè
Sedi e date
ProdottoMaster online - Fiscalità internazionaleSeleziona una sede per scoprire la quota.
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Presentazione
Destinatari
  • Avvocati
  • Dottori commercialisti ed esperti contabili
  • Consulenti fiscali
Obiettivi

Il Master online in Fiscalità Internazionale si pone come obiettivo quello di fornire ai partecipanti le competenze necessarie per comprendere e risolvere le sempre più complesse tematiche fiscali in tale ambito, al fine di agevolarli nell'attività professionale e, in generale, lavorativa.

Un programma innovativo, dunque, ideato con lo sfidante obiettivo di coinvolgere ogni singolo individuo al centro di una vera e propria Community di Fiscalità Internazionale per accompagnarlo, passo dopo passo, in un percorso immersivo di accrescimento delle proprie conoscenze nel campo, fornendogli indispensabili strumenti e metodi volti ad acquisire e conservare competenze di carattere specialistico-avanzato in materia.

Gli incontri in modalità webinar si caratterizzano, dunque, per l'adozione di un rigoroso ed innovativo metodo didattico che affianca, alle lezioni frontali, numerosi momenti di interazione con il docente (Community Day) e di pratica su Case Study (Focal Point).

Materiale Didattico
Per ciascun incontro saranno resi disponibili:
  • i materiali didattici utilizzati
  • la registrazione della lezione  
Tale registrazione è da considerare come semplice materiale didattico e NON rilascia crediti ai fini della formazione professionale continua 


Programma
Programma
LEZIONE I

I PRINCIPI E GLI STRUMENTI DELLA FISCALITA' INTERNAZIONALE
  • I fondamenti della fiscalità internazionale
  • I criteri di collegamento ad un territorio nell'imposizione reddituale: la residenza e la fonte del reddito
  • La residenza fiscale e il trasferimento della residenza

Lesson Learned
  • Conoscere i criteri di collegamento previsti per l'assoggettamento ad imposta sul reddito e la loro prossima evoluzione
  • Conoscere le problematiche fiscali connesse con i trasferimenti di residenza da e per l'Italia.

Community Day: Le agevolazioni per il trasferimento in Italia di persone fisiche
Momento di condivisione e discussione in plenaria di documenti relativi a novità normative, prassi e giurisprudenza interna, euro-unionale e internazionale


LEZIONE II

I PRINCIPI GENERALI E GLI STRUMENTI DELLA FISCALITA' INTERNAZIONALE. IL CREDITO D'IMPOSTA PER LE IMPOSTE ASSOLTE ALL'ESTERO. I CRITERI DI COLLEGAMENTO PER LA TASSAZIONE DEI NON RESIDENTI
  • La tassazione dei soggetti passivi residenti nel territorio dello Stato, il concorso di pretese impositive statali ed il rimedio italiano per eliminare i fenomeni di plurima imposizione giuridica sul reddito
  • Il credito d'imposta per le imposte assolte all'estero
  • I criteri di collegamento per la tassazione dei non residenti

Lesson Learned
  • Conoscere il particolare meccanismo di funzionamento delle Convenzioni contro le doppie imposizioni sul reddito
  • Saper applicare le Convenzioni contro le doppie imposizioni sul reddito per risolvere casi concreti offerti dalla pratica professionale

Community Day: Credito d'imposta e matching credit
Momento di condivisione e discussione in plenaria di documenti relativi a novità normative, prassi e giurisprudenza interna, euro-unionale e internazionale

Focal Point A
Case Study: Esercitazioni pratiche guidate basate sullo studio, l'osservazione, l'analisi e la discussione di casi pratici, elaborate partendo da una traccia fornita dal Docente.

Community Day: I trasferimenti della residenza delle società
Momento di condivisione e discussione in plenaria di documenti relativi a novità normative, prassi e giurisprudenza interna, euro-unionale e internazionale

LEZIONE III

LE CONVENZIONI CONTRO LE DOPPIE IMPOSIZIONI. LA CONVENZIONE MULTILATERALE BEPS. IL DIRITTO TRIBUTARIO EURO-UNIONALE E LE DIRETTIVE.
  • Le fonti del diritto dell'Unione Europea e la loro incidenza in materia tributaria
  • Libertà fondamentali, principio di non discriminazione e loro applicazione in materia tributaria
  • Le Convenzioni contro le doppie imposizioni sul reddito

Lesson Learned
  • Conoscere le modalità di imposizione del reddito prodotto in Italia dalle imprese non residenti
  • Saper riconoscere i casi nei quali esiste una stabile organizzazione sul territorio dello Stato italiano

Community Day: Casi di applicazione delle Convenzioni
Momento di condivisione e discussione in plenaria di documenti relativi a novità normative,prassi e giurisprudenza interna, euro-unionale e internazionale


LEZIONE IV

LA TASSAZIONE DEL REDDITO PRODOTTO IN ITALIA DAI SOGGETTI NON RESIDENTI: LA NOZIONE E LA FUNZIONE DELLA STABILE ORGANIZZAZIONE. LA TASSAZIONE DEI DIVIDENDI, DEGLI INTERESSI E DELLE ROYALTIES
  • La tassazione delle imprese non residenti aventi in Italia una stabile organizzazione
  • La tassazione delle imprese non residenti senza stabile organizzazione in Italia

Lesson Learned
  • Conoscere le modalità di imposizione del reddito prodotto in Italia dalle imprese non residenti
  • Saper riconoscere i casi nei quali esiste una stabile organizzazione sul territorio dello Stato italiano
  • Conoscere la nozione di beneficiario effettivo dei redditi

Community Day: Casi di applicazione delle Convenzioni
Momento di condivisione e discussione in plenaria di documenti relativi a novità normative, prassi e giurisprudenza interna, euro-unionale e internazionale

Focal Point B
Case Study: Esercitazioni pratiche guidate basate sullo studio, l'osservazione, l'analisi e la discussione di casi pratici, elaborate partendo da una traccia fornita dal Docente.

Community Day: Casi di applicazione dell'imposta sul reddito nei confronti di non residenti
Momento di condivisione e discussione in plenaria di documenti relativi a novità normative, prassi e giurisprudenza interna, euro-unionale e internazionale


LEZIONE V

LA TASSAZIONE DEL REDDITO PRODOTTO IN ITALIA DAI SOGGETTI NON RESIDENTI. LA TASSAZIONE DEI REDDITI DEI FONDI MOBILIARI ED IMMOBILIARI DI DIRITTO ESTERO
  • La tassazione dei redditi realizzati in Italia dai fondi immobiliari; le operazioni internazionali di finanziamento nel settore immobiliare
  • La tassazione dei redditi realizzati in Italia dai fondi mobiliari

Lesson Learned
  • Conoscere la tassazione dei redditi italiani realizzati dai fondi mobiliari ed immobiliari non residenti

Community Day: Casi di applicazione dell'imposta sul reddito nei confronti di non residenti
Momento di condivisione e discussione in plenaria di documenti relativi a novità normative, prassi e giurisprudenza interna, euro-unionale e internazionale


LEZIONE VI

LA TASSAZIONE DEL REDDITO PRODOTTO ALL'ESTERO DA SOGGETTI RESIDENTI IN ITALIA. LA TASSAZIONE DELLE SOCIETA' DI PERSONE PER REDDITI REALIZZATI ALL'ESTERO. I DISALLINEAMENTI DA IBRIDI. LA CFC, IL TRANSFER PRICING E LE OPERAZIONI STRAORDINARI
  • La tassazione del reddito d'impresa prodotto all'estero dalle società di persone fiscalmente residenti in Italia.
  • I disallineamenti da ibridi.
  • Il regime tributario di CFC, branch exemption e consolidato fiscale mondiale
  • Le limitazioni alla deducibilità dei componenti negativi di reddito derivanti da operazioni intercorse con cd. "paradisi fiscali"
  • Le particolari modalità di determinazione delle plusvalenze su titoli partecipativi e sui dividendi da partecipate non residenti
  • Transfer pricing (cenni)
  • Le operazioni straordinarie tra imprese operanti in ordinamenti diversi.

Lesson Learned
  • Conoscere il meccanismo di funzionamento della normativa in materia di Controlled Foreign
  • Companies ed in materia di transfer pricing
  • Conoscere la fiscalità delle operazioni straordinarie d¿impresa nella dimensione internazionale

Community Day: Casi di applicazione dell'imposta sui redditi esteri delle società di capitali italiane
Momento di condivisione e discussione in plenaria di documenti relativi a novità normative, prassi e giurisprudenza interna, euro-unionale e internazionale

Focal Point C: Investimenti immobiliari in Svizzera
Case Study: Esercitazioni pratiche guidate basate sullo studio, l'osservazione, l'analisi e la discussione di casi pratici, elaborate partendo da una traccia fornita dal Docente.

Community Day: Casi di applicazione dell'imposta sui redditi esteri delle società di capitali italiane
Momento di condivisione e discussione in plenaria di documenti relativi a novità normative, prassi e giurisprudenza interna, euro-unionale e internazionale


LEZIONE VII

LA TASSAZIONE DEL REDDITO PRODOTTO ALL'ESTERO DA PERSONE FISICHE RESIDENTI IN ITALIA
  • Il reddito estero delle persone fisiche residenti
  • Il monitoraggio fiscale e il quadro RW
  • Le imposte patrimoniali sugli immobili e sulle attività finanziarie estere

Lesson Learned
  • Conoscere le modalità di assoggettamento a tassazione in Italia dei redditi di fonte estera
  • Conoscere le modalità di compilazione del quadro RW

Community Day: Casi di applicazione dell'imposta sui redditi realizzati da persone fisiche all'estero
Momento di condivisione e discussione in plenaria di documenti relativi a novità normative, prassi e giurisprudenza interna, euro-unionale e internazionale


LEZIONE VIII

LE NUOVE TENDENZE DELLA FISCALITA' DEI GRUPPI INTERNAZIONALI DI IMPRESE: IL PILLAR ONE E IL PILLAR TWO
  • Pillar One
  • Pillar One
  • Pillar Two
  • Ambito di applicazione e transitions rulesGlobe Rules e l'ETR
  • Safe HarbourTop-Up Tax: Income Inclusion Rule, Undertaxes Payment Rule e qualified domestic minimum tax
  • Profili contabili: le imposte differite

Lesson Learned
  • Conoscere le modalità di applicazione del Pillar Two
  • Conoscere le implicazioni contabili discendenti dall'adozione del Pillar Two

Community Day: Casi di applicazione sulla fiscalità delle operazioni straordinarie internazionali
Momento di condivisione e discussione in plenaria di documenti relativi a novità normative, prassi e giurisprudenza interna, euro-unionale e internazionale

Focal Point D
Case Study: Esercitazioni pratiche guidate basate sullo studio, l'osservazione, l'analisi e la discussione di casi pratici, elaborate partendo da una traccia fornita dal Docente.

Community Day: Casi di applicazione sulla fiscalità delle operazioni straordinarie internazionali
Momento di condivisione e discussione in plenaria di documenti relativi a novità normative, prassi e giurisprudenza interna, euro-unionale e internazionale


LEZIONE IX

IL PASSAGGIO GENERAZIONALE NEI RAPPORTI INTERNAZIONALI. IL TRUST. L'APPLICAZIONE DELL'IMPOSTA SULLE SUCCESSIONI E SULLE DONAZIONI NEI RAPPORTI INTERNAZIONALI. LO SCAMBIO DI INFORMAZIONI E GLI OBBLIGHI DI COOPERAZIONE PER LE AMMINISTRAZIONI FISCALI
  • L'applicazione dell'imposta sulle successioni e donazioni nei rapporti internazionali
  • Il trust nei rapporti internazionali
  • Lo scambio di informazioni
  • L¿assistenza nella riscossione

Lesson Learned
  • Conoscere le modalità di tassazione dei trust
  • Conoscere gli effetti fiscali delle donazioni internazionali

Per il programma completo scarica la brochure
Crediti e attestati
Attestati
Al termine dell'iniziativa verrà rilasciato il diploma di Master.
Qualora previsto dal Regolamento per la formazione professionale continua di appartenenza dell'iscritto, verrà rilasciato anche un attestato di frequenza per i crediti formativi.