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Master online - Imposta sul valore aggiunto (IVA) 38 ore (14 incontri live)
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 Direzione Scientifica
Antonio Scalia
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Master online - Imposta sul valore aggiunto (IVA) - Online
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Presentazione
Destinatari
  • Dottori commercialisti ed Esperti contabili
  • Avvocati e giuristi d'impresa
  • Consulenti del lavoro
  • Responsabili amministrativi di aziende 
Obiettivi
Il Master fornisce una metodologia di lavoro qualificata, che consente di affrontare e risolvere correttamente qualsiasi problematica riguardante l'IVA, sia nelle operazioni nazionali che in quelle intrattenute con operatori e consumatori esteri. A tal fine sarà analizzato, sia dal punto di vista normativo che pratico-operativo, ogni singolo passaggio del ciclo attivo e passivo dell'Iva, con la consueta chiarezza e semplicità espositiva del relatore, Dott. Antonio Scalia, avente in materia un'esperienza formativa trentennale. Saranno compiutamente trattati anche i regimi speciali OSS e IOSS applicabili  alle vendite a distanza di beni B2C, con e senza intervento di piattaforme elettroniche, e alle importazioni di beni di modico valore, anche nella considerazione che tali regimi saranno ulteriormente estesi con il "Pacchetto legislativo IVA per l'era digitale 2023". Uno specifico focus, curato dalla Dott.ssa Licari, sarà dedicato alla fatturazione elettronica e a tutti gli adempimenti dell'Iva, sia nazionali che connessi alle operazioni con l'estero, con l'obiettivo di trasferire le competenze operative necessarie, anche attraverso varie esercitazioni pratiche. Un secondo focus, con l'Avv. Bruno, riguarderà invece gli aspetti giuridici e contrattuali del commercio elettronico e le varie forme di internazionalizzazione delle imprese, per mettere in condizioni le imprese e i loro consulenti di operare con l'estero nel rispetto delle regole nazionali e comunitarie operanti nel mercato virtuale, evitando i rischi connessi alla possibile violazione delle normative di settore in tema di tutela del marchio e dominio, di vendita a distanza e di pubblicità. Il focus si propone quindi di rispondere ad interrogativi quali, tra gli altri: 
"Come tutelare l'immagine della propria impresa su internet?"; "Come evitare di commettere illeciti?"; "Come pubblicizzare la propria attività in maniera efficiente senza violare norme e diritti altrui?"; "Con quali contenuti e come regolare il rapporto con il "creatore" del sito internet?"; "Come redigere il contratto online con i propri clienti?"
Materiale Didattico
A supporto di ogni lezione è previsto materiale didattico in formato digitale, appositamente predisposti dai docenti.
Programma
Programma
In collaborazione con

di Antonio Scalia

I MODULO
IVA NAZIONALE E COMUNITARIA, NEL B2B E NELL'E-COMMERCE B2C
20 ore formative - 8 lezioni online

LEZIONE 1
IL CICLO ATTIVO DELL'IVA
  • I tre presupposti dell'Iva
  • Presupposto soggettivo:
  • Imprese individuali ed esercenti professioni
  • Società ed enti commerciali. Le società di comodo
  • Enti commerciali e non commerciali. Terzo Settore e sport dilettantistico

LEZIONE 2
(segue) IL CICLO ATTIVO DELL'IVA
  • Presupposto oggettivo:
  • Cessioni di beni
  • Prestazioni di servizi
  • Tipologie di operazioni Iva:
  • Operazioni esenti
  • Operazioni imponibili. Base imponibile e aliquote

LEZIONE 3
OPERAZIONI CON L'ESTERO B2B
  • Presupposto territoriale:
  • Soggetto passivo "stabilito" e "identificato". Il Rappresentante fiscale
  • Territorialità sulle cessioni di beni e sulle prestazioni di servizi
  • Reverse charge esterno
  • Il commercio B2B nei Paesi ExtraUE
  • Le esportazioni di beni mobili materiali. Plafond, dichiarazione intento e esportatore abituale

LEZIONE 4
(segue) OPERAZIONI CON L'ESTERO B2B
  • ll commercio B2B nei Paesi UE
  • Le cessioni intracomunitarie di beni B2B e il regime speciale del DL 331/93
  • Triangolazioni comunitarie, interne e improprie
  • I depositi fiscali

LEZIONE 5
OPERAZIONI CON L'ESTERO B2C
  • Le vendite a distanza B2C nei Paesi UE e ExtraUE e l'e-commerce diretto e indiretto
  • Le cessioni di prodotti digitali (e-commerce diretto)
  • Le vendite a distanza di beni (e-commerce indiretto)
  • La nuova definizione di "fornitore presunto" per le interfacce elettroniche

LEZIONE 6
(segue) OPERAZIONI CON L'ESTERO B2C
  • I nuovi regimi speciali OSS (One Stop Shop) e IOSS (Import One Stop Shop)
  • Il "Pacchetto legislativo IVA per l'era digitale 2023"
  • I forfetari con l'estero
  • Analisi di casi pratici

LEZIONE 7
IL CICLO PASSIVO DELL'IVA
  • Momento impositivo
  • Detrazione d'imposta
  • Principio generale
  • Deroghe oggettive

LEZIONE 8
(segue) IL CICLO PASSIVO DELL'IVA
  • Deroghe soggettive. Pro-rata
  • Reverse charge interno
  • Split payment

II MODULO
LA FATTURAZIONE ELETTRONICA E GLI ADEMPIMENTI IVA NAZIONALI E CONNESSI A OPERAZIONI CON L'ESTERO
9 ore formative - 3 lezioni online

LEZIONE 1
FATTURA ELETTRONICA E CORRISPETTIVI: dalla emissione alla contabilizzazione
  • La generazione, la trasmissione e la conservazione delle fatture elettroniche
  • L'adesione all'accordo di consultazione delle fatture elettroniche emesse e ricevute
  • La consultazione dei dati delle fatture elettroniche emesse e ricevute
  • La registrazione dell'indirizzo telematico sul quale ricevere le fatture elettroniche
  • Il censimento e l'attivazione dei dispositivi e l'ottenimento dei certificati per la memorizzazione e trasmissione telematica dei corrispettivi
  • La memorizzazione e trasmissione dei corrispettivi telematici
  • Il monitoraggio delle ricevute relative ai file trasmessi e/o ricevuti
  • L'acquisizione delle fatture e dei corrispettivi elettronici in contabilità

LEZIONE 2
ADEMPIMENTI IVA: dalle liquidazioni periodiche alla dichiarazione annuale
  • La liquidazione periodica IVA
  • La Comunicazione delle Liquidazioni Periodiche IVA (LIPE)
  • I versamenti periodici e l'acconto IVA
  • Il modello IVA TR
  • La Dichiarazione Iva annuale

LEZIONE 3
ADEMPIMENTI IVA CONNESSI ALLE OPERAZIONI CON L'ESTERO
  • La Comunicazione VIES
  • La lettera d'intento emessa e ricevuta
  • Gli elenchi riepilogativi Intrastat
  • L'Autofattura per l'acquisto di beni e servizi dall'estero
  • La dichiarazione IVA OSS
  • La richiesta di rimborso dell'IVA assolta in altro Stato membro

III MODULO
ASPETTI GIURIDICI E CONTRATTUALI DELL'E-COMMERCE E FORME DI INTERNAZIONALIZZAZIONE DELLE IMPRESE
9 ore formative - 3 lezioni online

LEZIONE 1
L'IMPRESA IN INTERNET: TUTELE
  • La tutela dell'impresa virtuale: marchio, dominio, sito e immagine aziendale on line
  • La proprietà intellettuale del sito internet

LEZIONE 2
L'IMPRESA IN INTERNET: RISCHI
  • Gli errori da non commettere: concorrenza sleale, pubblicità occulta, lesione dei marchi e diritti altrui
  • Il problema delle immagini e delle fotografie su internet tra diritto d'autore e sfruttamento commerciale

LEZIONE 3
IL CONTRATTO ELETTRONICO: CLAUSOLE FONDAMENTALI
  • La conclusione del contratto telematico
  • I rapporti col vettore e con i market place
  • La tutela inderogabile del consumatore e il diritto di recesso
  • Le tutele minime per la compravendita all'estero
Calendario
sede
Online
location
Online
durata
Dal 09 nov 2023 al 27 giu 2024
9 novembre 2023 dalle 15.00 alle 17.30 - lezione online
10 novembre 2023 dalle 15.00 alle 17.30 - lezione online
18 dicembre 2023 dalle 15.00 alle 17.30 - lezione online
22 dicembre 2023 dalle 15.00 alle 17.30 - lezione online
12 febbraio 2024 dalle 15.00 alle 17.30 - lezione online
13 febbraio 2024 dalle 15.00 alle 17.30 - lezione online
8 aprile 2024 dalle 15.00 alle 18.15 - lezione online
11 aprile 2024 dalle 15.00 alle 18.15 - lezione online
15 aprile 2024 dalle 15.00 alle 18.15 - lezione online
18 aprile 2024 dalle 15.00 alle 17.30 - lezione online
19 aprile 2024 dalle 15.00 alle 17.30 - lezione online
6 giugno 2024 dalle 15.00 alle 18.15 - lezione online
13 giugno 2024 dalle 15.00 alle 18.15 - lezione online
27 giugno 2024 dalle 15.00 alle 18.15 - lezione online
codice prodotto
00263546
Docenti
Marika Bruno
Docente - Avvocato; Consulente di imprese, anche multinazionali, per le problematiche inerenti la Contrattualistica Internazionale e le vendite on-line; già professore a contratto nelle materie di Tecniche di Commercio Estero e Contrattualistica presso la Scuola Superiore Mediatori Linguistici di Pisa
Valentina Licari
Docente - Dottore Commercialista e Revisore Contabile; Esperta in consulenza fiscale alle imprese
Antonio Scalia
Coordinatore scientifico - Dottore Commercialista e Revisore Legale dei conti; Libero professionista; Direttore Scientifico e docente principale dal 1992 del Master Tributario Tax Consulting Firm e dal 2018 del Master Diritto Tributario WKI; Coordinatore del progetto formativo WKI-Tax Consulting Firm in area fiscale
Crediti e attestati
Crediti formativi
Dottori commercialisti e esperti contabili, Richiesta inoltrata
Avvocati, Richiesta inoltrata
Consulenti del lavoro, Richiesta inoltrata
Attestati
Al termine dell'iniziativa verrà rilasciato il diploma di Master.
Qualora previsto dal Regolamento per la formazione professionale continua di appartenenza dell'iscritto, verrà rilasciato anche un attestato di frequenza per i crediti formativi.
Quote
  • Listino € 1.250 + IVA 
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Prodotto Master online - Imposta sul valore aggiunto (IVA)
Online
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