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Master online - IVA: Il nuovo testo unico con le novità recepite dalla direttiva UE 27 ore (9 incontri live)

Il programma è aggiornato con i nuovi Testi Unici e i decreti delegati attuativi della Riforma Fiscale

 Direzione Scientifica
Antonio Scalia
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Prodotto Master online - IVA: Il nuovo testo unico con le novità recepite dalla direttiva UE
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Presentazione
Destinatari
  • Dottori commercialisti ed Esperti contabili
  • Avvocati e giuristi d'impresa
  • Consulenti del lavoro
  • Responsabili amministrativi di aziende 
Obiettivi
  1. Il Master analizza in modo sistematico l'intera normativa IVA nel nuovo Testo Unico, alla luce delle novità recepite dalla Direttiva comunitaria
  2. Tutte le novità IVA contenute nei decreti attuativi della Riforma, inserite nella nuova codificazione dei Testi Unici
  3. La nuova struttura e le novità della più importante imposta indiretta mondiale, con le quali da oggi ogni Professionista dovrà confrontarsi
  4. La Riforma IVA spiegata da chi la insegna dal 1992
Materiale Didattico
A supporto di ogni lezione è previsto materiale didattico in formato digitale, appositamente predisposti dai docenti.
Programma
Programma
In collaborazione con

di Antonio Scalia

I MODULO
IL CICLO ATTIVO DELL'IVA
  • I tre presupposti dell'Iva
  • Presupposto soggettivo:
    • Imprese individuali ed esercenti professioni
    • Società ed enti commerciali. Le società di comodo.
    • Enti commerciali e non commerciali. Terzo Settore e sport dilettantistico.
  • Presupposto oggettivo:
    • Cessioni di beni
    • Prestazioni di servizi

LEZIONE 2
(segue) IL CICLO ATTIVO DELL'IVA
  • Tipologie di operazioni Iva:
    • Operazioni esenti
    • Operazioni imponibili. Base imponibile e aliquote
OPERAZIONI CON L'ESTERO
  • Presupposto territoriale:
    • Soggetto passivo "stabilito" e "identificato". Il Rappresentante fiscale.
    • Territorialità sulle cessioni di beni e sulle prestazioni di servizi
  • Reverse charge esterno

LEZIONE 3
(segue) IL CICLO ATTIVO DELL'IVA

OPERAZIONI CON L'ESTERO B2B
  • Il commercio B2B nei Paesi extra-UE
  • Le esportazioni di beni mobili materiali. Plafond, dichiarazione intento ed esportatore abituale.
  • ll commercio B2B nei Paesi UE
  • Le cessioni intracomunitarie di beni B2B e il regime speciale del DL 331/93
  • Triangolazioni comunitarie, interne e improprie
  • I depositi fiscali

LEZIONE 4
(segue) IL CICLO ATTIVO DELL'IVA

OPERAZIONI CON L'ESTERO B2C
  • Le vendite a distanza B2C nei Paesi UE e extra-UE e l'e-commerce diretto e indiretto
  • Le cessioni di prodotti digitali (e-commerce diretto)
  • Le vendite a distanza di beni (e-commerce indiretto)
  • La nuova definizione di ¿fornitore presunto¿ per le interfacce elettroniche
  • I nuovi regimi speciali OSS (One Stop Shop) e IOSS (Import One Stop Shop)
  • I forfetari con l'estero
  • Analisi di casi pratici

LEZIONE 5
(segue) IL CICLO ATTIVO DELL'IVA
  • Momento impositivo
  • Esigibilità d'imposta
  • Fatturazione
  • Reverse charge interno
  • Split payment

LEZIONE 6
(segue) IL CICLO ATTIVO DELL'IVA
  • Detrazione d'imposta
  • Principio generale
  • Deroghe oggettive
  • Deroghe soggettive. Pro-rata.
  • Rettifiche alla detrazione

MODULO II
LA FATTURAZIONE ELETTRONICA E GLI ADEMPIMENTI IVA NAZIONALI E CONNESSI A OPERAZIONI CON L'ESTERO
9 ore formative - 3 lezioni online

LEZIONE 1
FATTURA ELETTRONICA E CORRISPETTIVI: DALL'EMISSIONE ALLA CONTABILIZZAZIONE
  • La generazione, la trasmissione e la conservazione delle fatture elettroniche
  • L'adesione all'accordo di consultazione delle fatture elettroniche emesse e ricevute
  • La consultazione dei dati delle fatture elettroniche emesse e ricevute
  • La registrazione dell'indirizzo telematico sul quale ricevere le fatture elettroniche
  • Il censimento e l'attivazione dei dispositivi e l'ottenimento dei certificati per la memorizzazione e trasmissione telematica dei corrispettivi
  • La memorizzazione e trasmissione dei corrispettivi telematici
  • Il monitoraggio delle ricevute relative ai file trasmessi e/o ricevuti
  • L'acquisizione delle fatture e dei corrispettivi elettronici in contabilità

LEZIONE 2
ADEMPIMENTI IVA: DALLE LIQUIDAZIONI PERIODICHE ALLA DICHIARAZIONE ANNUALE
  • La liquidazione periodica IVA
  • La Comunicazione delle Liquidazioni Periodiche IVA (LIPE)
  • I versamenti periodici e l'acconto IVA
  • Il modello IVA TR
  • La dichiarazione Iva annuale

LEZIONE 3
ADEMPIMENTI IVA CONNESSI ALLE OPERAZIONI CON L'ESTERO
  • La Comunicazione VIES
  • La lettera d'intento emessa e ricevuta
  • Gli elenchi riepilogativi Intrastat
  • L'autofattura per l'acquisto di beni e servizi dall'estero
  • La dichiarazione IVA OSS
  • La richiesta di rimborso dell'IVA assolta in altro Stato membro
Calendario
sede
Online
location
Online
durata
Dal 29 ott 2024 al 25 feb 2025
29 ottobre 2024 dalle 15.00 alle 18.15 - lezione online
19 novembre 2024 dalle 15.00 alle 18.15 - lezione online
3 dicembre 2024 dalle 15.00 alle 18.15 - lezione online
20 dicembre 2024 dalle 15.00 alle 18.15 - lezione online
20 gennaio 2025 dalle 15.00 alle 18.15 - lezione online
30 gennaio 2025 dalle 15.00 alle 18.15 - lezione online
12 febbraio 2025 dalle 15.00 alle 18.15 - lezione online
19 febbraio 2025 dalle 15.00 alle 18.15 - lezione online
25 febbraio 2025 dalle 15.00 alle 15.00 - lezione online
codice prodotto
00268033
Docenti
Roberto Cossu
Docente - Dottore Commercialista e Revisore Contabile
Antonio Scalia
Coordinatore scientifico - Dottore commercialista e Revisore legale
Crediti e attestati
Crediti formativi
Dottori commercialisti e esperti contabili, Accreditato 12 crediti
Avvocati, Accreditato 12 crediti
Consulenti del lavoro, Accreditato 20 crediti
Attestati
Al termine dell'iniziativa verrà rilasciato il diploma di Master.
Qualora previsto dal Regolamento per la formazione professionale continua di appartenenza dell'iscritto, verrà rilasciato anche un attestato di frequenza per i crediti formativi.

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