Master online - Gestori della crisi di impresa e strumenti di ristrutturazione del codice della crisi e dell'insolvenza

I MODULO - IL CODICE DELLA CRISI D'IMPRESA E LE NUOVE REGOLE DELLA DIRETTIVA INSOLVENCY: NUOVE REGOLE, EARLY WARNING APREVENIRE LA CRISI ADEMPIMENTI E RESPONSABILITÀ PER IMPRESE, COMMERCIALISTI E ORGANI DI CONTROLLO E LE NUOVE DISPOSIZIONI DEL CODICE CIVILE

• Il nuovo paradigma della gestione lungimirante delle imprese
• Le responsabilità degli amministratori e gli obblighi previsti dall'art. 2086 cc
• La tutela e il monitoraggio della continuità aziendale
• Gli allerta del fisco: emersione della crisi a seguito dei mancati pagamenti verso il fisco
• L'implementazione e il monitoraggio di adeguati assetti organizzativi e di un sistema di controllo interno
• L'emersione della crisi secondo i nuovi assetti organizzativi previsti dall'art. 3 del Codice della crisi d'impresa
• Il ruolo dei consulenti dell'impresa
• Le verifiche da parte degli organi di controllo
• Strumenti di allerta e rendicontazione periodica dello stato di salute dell'azienda
• Responsabilità e tutela dei controllori dell'impresa allertata
• Le regole bancarie per la gestione delle esposizioni finanziarie:
• Caratteristiche degli affidamenti:
• Linee di credito per cassa
• Linee di credito autoliquidanti
• Crediti aziendali
• Finanziamenti a medio-lungo termine
• Leasing
• Esposizione nei confronti dei vari intermediari
• Classificazione dell'esposizione presso la singola Banca
• Anzianità dell'eventuale appostazione tra i crediti deteriorati

Laboratorio di pratica: la verifica degli equilibri aziendali e il superamento delle soglie ex art. 3ccii

II MODULO (MODULO AGGIORNAMENTO) - LA COMPOSIZIONE NEGOZIATA DELLA CRISI: ATTIVAZIONE, ITER E GESTIONE GLI STRUMENTI DI RISTRUTTURAZIONE NEL CODICE DELLA CRISI

• Tratti generali della composizione negoziata della crisi (CNC)
• Il percorso della composizione negoziata: dall'istanza alla conferma delle misure protettive, allo svolgimento delle trattative
• L'esperto indipendente: requisiti, ruolo e attività
• Le misure protettive nell'ambito della CNC
• Linee guida per il funzionamento della CNC (Decreto dirigenziale 28/09/2021 e s.m.i.)
• La documentazione predisposta dall'imprenditore e il progetto di piano
• La costruzione e verifica del test di risanabilità
• La piattaforma per la gestione del procedimento
• Check list particolareggiata per la redazione del piano di risanamento
• Linee guida per la creazione del piano di risanamento
• Strategie di intervento e drivers del piano
• Action plan
• Base dati contabile e spalla di piano
• Verifica della esposizione tributaria e previdenziale
• Sviluppo delle proiezioni economico, patrimoniali e finanziarie
• Manovra finanziaria e risanamento del debito
• L'esito delle trattative e gli strumenti per la soluzione della crisi nella composizione negoziata
• I possibili esiti della CNC e le soluzioni previste dall'art. 23 Ccii

III MODULO - I PRESUPPOSTI DELLA CRISI E DELL'INSOLVENZA, QUANDO E COME E¿ ATTIVABILE UN QUADRO DI RISTRUTTURAZIONE PREVENTIVA. LE MISURE PROTETTIVE UNICHE E IL PROCEDIMENTO UNITARIO. I PROFESSIONSITI DELLA CRISI

• Crisi e insolvenza nel nuovo codice e confronto con i presupposti della CNC
• Il procedimento unitario per l'accesso agli strumenti di regolazione della crisi e dell'insolvenza e alla liquidazione giudiziale
• Rassegna degli strumenti di regolazione della crisi: caratteristiche essenziali e differenze anche alla luce dell'ultimo decreto legislativo correttivo del CCCII
• Il procedimento di protezione dell'azienda e l'utilizzo nei vari quadri di ristrutturazione preventiva
• Le misure cautelari e protettive
• Il giudizio di omologazione
• Il funzionamento dell'elenco dei soggetti incaricati dall'Autorità giudiziaria delle funzioni di gestione e di controllo nelle procedure di cui all'articolo 356 del codice della crisi d'impresa e dell'insolvenza
• I compensi, la prededuzione dei compensi, i decreti di liquidazione a cura del tribunale e la valutazione della diligenza dei professionisti incaricati

IV MODULO - TRATTI GENERALI DEGLI STRUMENTI DI RISTRUTTURAZIONE PREVENTIVA

• Il piano attestato di risanamento
• L'accordo di ristrutturazione dei debiti
• L'accordo di ristrutturazione agevolato e ad efficacia estesa
• La transazione fiscale e il cram down negli accordi di ristrutturazione
• Il piano di risanamento omologato
• Il concordato preventivo con continuità aziendale
• Il concordato preventivo liquidatorio
• Fattibilità economica e fattibilità giuridica
• La finanza esterna
• La moratoria nel pagamento dei creditori privilegiati
• La suddivisione in classi
• Le regole di priorità assoluta e relativa per la distribuzione delle risorse ai creditori
• Il voto dei creditori e le maggioranze
• Il ruolo del commissario giudiziale
• Il cross class cram down
• Il giudizio di omologazione

V MODULO (MODULO AGGIORNAMENTO) - LE NOVITA' DEL CORRETTIVO TER E L¿UTILIZZO DEGLI STRUMENTI DI RISTRUTTURAZIONE: PIANO DI RISANAMENTO ATTESTATO, PIANO DI RISANAMENTO OMOLOGATO, ACCORDI DI RISTRUTTURAZIONE DEI DEBITI, CONVENZIONE DI MORATORIA E CONCORDATO PREVENTIVO IN CONTINUITA'

• Criteri di selezione dello strumento più adatto, in ragione della fattispecie concreta
• Il contenuto del piano attestato di risanamento e la negoziazione degli accordi con i creditori e le novità del correttivo ter
• Gli accordi di ristrutturazione dei debiti e le loro caratteristiche: il classamento dei creditori e le condizioni per l'estensione dell'obbligatorietà di trattamento
• Le modifiche al piano
• La convenzione di moratoria
• Il piano di risanamento omologato: le classi e l'adesione dei creditori
• Il piano di concordato preventivo in continuità e il valore di liquidazione dell'attivo
• Gestione della crisi di gruppo: piano e proposta di gruppo

Laboratorio: il piano di concordato preventivo in continuità, la convenienza per i creditori e il giudizio del tribunale

VI MODULO (MODULO AGGIORNAMENTO) - LA GESTIONE DELLE PASSIVITA' ERARIALI E VERSO GLI ENTI PUBBLICI TERRITORIALI NEGLI STRUMENTI DI REGOLAZIONE DELLA CRISI E DELL'INSOLVENZA

• La "gestione" dell'indebitamento erariale nell'ambito degli strumenti di regolazione della crisi dell'insolvenza: inquadramento ed approccio professionale
• La gestione del debito erariale e l'applicabilità alla CNC della transazione erariale ex art. 23, comma 2 bis, Ccii.
• Inclusioni ed esclusioni dei debiti transigibili.
• Transazione fiscale e previdenziale e "cram down" negli accordi di ristrutturazione dei debiti
• Trattamento dei crediti erariali e cram down nel concordato preventivo liquidatorio e con continuità aziendale
• Il trattamento dei crediti delle amministrazioni locali
• La valutazione di convenienza del trattamento proposto ai creditori erariali e previdenziali
• Il ruolo del professionista indipendente nella transazione fiscale

VII MODULO (MODULO AGGIORNAMENTO) - LE ATTESTAZIONI DEGLI STRUMENTI DI RISTRUTTURAZIONE

• Le attestazioni previste per gli strumenti di ristrutturazione
• Il ruolo del professionista attestatore
• Best practices e principi di attestazione
• Oggetto dell'attestazione: piano e proposta
• Giudizio di attestazione: veridicità dei dati aziendali e fattibilità del piano
• Valutazione di convenienza e confronto con lo scenario della liquidazione giudiziale
• Presupposti per la degradazione dei crediti prelatizi nel concordato preventivo: l'attestazione di stima ex art. 84, co. 5, CCII ("perizia di degrado") e l'individuazione del valore di liquidazione giudiziale
• Finalità, oggetto e contenuto della perizia di degrado
• La degradazione dei crediti assistiti da privilegi speciali mobiliari: analisi di specifiche fattispecie
• Rapporto tra perizia di degrado ed attestazione ex art. 87, co. 3 CCI alla luce dei Principi di attestazione dei piani di risanamento
• Focus sul tema della "valorizzazione" dei diritti risarcitori in ipotesi di liquidazione giudiziale

VIII MODULO - LA LIQUIDAZIONE GIUDIZIALE E LA LIQUIDAZIONE CONTROLLATA PER I SOGGETTI INSOLVENTI

• Accertamento del passivo
• Il programma di liquidazione
• Esercizio provvisorio e Affitto di azienda
• La liquidazione dell'attivo, le procedure competitive e la vendita dei beni immobili- prassi e tecniche operative
• La fase della ripartizione dell'attivo
• La chiusura della procedura di liquidazione giudiziale e l'autonoma norma sulla chiusura in pendenza di giudizi
• L'esdebitazione
• La nuova "Liquidazione controllata del sovraindebitato"

IX MODULO - IL SOVRAINDEBITAMENTO E LA RISTRUTTURAZIONE DEI DEBITI DEL CONSUMATORE E DELL'IMPRENDITORE MINORE: PRESUPPOSTI E MODIFICHE A SEGUITO DEL CODICE

• I compiti dell'OCC, del Referente e del Gestore
• La disciplina dei compensi e gli obblighi giuridici e deontologici dell'OCC
• La ristrutturazione dei debiti del consumatore: profili soggettivi ed oggettivi, la procedura di omologazione, esecuzione, revoca e conversione in procedura di liquidazione
• Il concordato minore: contenuti specifici, relazione particolareggiata e aspetti procedurali
• Il rapporto fra la transazione dei debiti fiscali e previdenziali ed il sovraindebitamento
• Raggiungimento dell'accordo e procedimento ed effetti dell'omologazione
• Impugnazione e risoluzione del concordato
• Revoca e cessazione degli effetti del concordato minore omologato

X MODULO (MODULO AGGIORNAMENTO) - GLI ASPETTI PENALI DELLA CRISI DI IMPRESA

• Il diritto penale e la crisi d'impresa
• I reati di falsità in attestazioni e relazioni
• I reati nelle procedure di composizione della crisi d'impresa e del sovraindebitamento
• I gruppi di imprese, la responsabilità penale e la teoria dei c.d. vantaggi compensativi
• Gli obblighi degli amministratori ed obblighi di segnalazione per gli organi di controllo societari
• Le misure premiali penali