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Master online - Analisi delle performance aziendali: costruire un sistema di indicatori per prevenire la crisi d'impresa

28 ore (7 incontri live)Direzione Scientifica
Luca Fornaciari
Sedi e date
ProdottoMaster online - Analisi delle performance aziendali: costruire un sistema di indicatori per prevenire la crisi d'impresaSeleziona una sede per scoprire la quota.
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Presentazione
Destinatari
  • Consulenti aziendali
  • Direttori amministrativi e CFO
  • Dottori commercialisti
  • Avvocati d'impresa
Obiettivi
  • Illustrare il concetto di continuità aziendale
  • Definire il concetto di crisi d'impresa sul piano economico aziendale e su quello giuridico 
  • Proporre i modelli di analisi attraverso Key Performance Indicator - KPI
  • Proporre specifici KPI per l'analisi della produttività, dell'attività commerciale e della clientela 
  • Descrivere le modalità di proiezione e i limiti dei dati economici e finanziari
  • Illustrare un modello di analisi basato sul rating aziendale anche attraverso esemplificazioni e confrontarne l'efficacia rispetto all'analisi tradizionale
  • Illustrare sul piano giuridico i profili di responsabilità degli amministratori, del collegio sindacale e dei revisori in caso di crisi d'impresa
Materiale Didattico
A supporto di ogni lezione è previsto materiale didattico in formato digitale, appositamente predisposti dai docenti


Programma
Programma
I MODULO
Introduzione all'analisi delle condizioni di economicità delle aziende
  • Il concetto di economicità e la continuità aziendale
  • Gli obiettivi dell'analisi
  • Gli strumenti necessari per valutare l'economicità 
  • L'analisi a consuntivo
  • Le dimensioni d'analisi da considerare
  • I rischi d'impresa e il loro impatto sulla continuità aziendale
  • La crisi d'impresa secondo l'impostazione economico aziendale
  • La crisi d'impresa secondo l'impostazione dell'ordinamento giuridico
LESSON LEARNED
  1. Conoscere i principi generali che sono alla base del concetto di economicità e continuità aziendale
  2. Comprendere gli elementi generali da valutare per identificare eventuali difficoltà
II MODULO
L'analisi attuata attraverso gli indicatori di performance (parte 1)
  • La normalizzazione dei dati
  • La riclassificazione di bilancio
  • Le dimensioni d'analisi da considerare
  • La normalizzazione dei dati
  • La riclassificazione di bilancio 
  • L'articolazione dell'analisi attraverso KPI
  • L'analisi patrimoniale e la solidità
  • La redditività
  • Lo studio della liquidità
  • L'analisi della relazione esistente tra redditività e flussi di cassa
  • La dinamica finanziaria dell'azienda
  • L'analisi dei flussi finanziari
ESERCITAZIONE
Casi di studio sulla costruzione di cruscotti di indicatori per studiare le condizioni di economicità delle imprese.

LESSON LEARNED
  1. Acquisire competenze sulle modalità di calcolo degli indicatori di redditività, solidità e liquidità
  2. Analizzare casi studio in cui si approfondiscono differenti condizioni e settori aziendali
III MODULO
L'analisi attuata attraverso gli indicatori di performance (parte 2)
  • La valutazione dei fornitori: costruzione di un rating sulla qualità dei fornitori
  • La produttività e l'analisi dell'efficienza produttiva
  • L'analisi del cliente
  • L'analisi dell'efficienza commerciale
  • L'implementazione di un modello si supply chain e gli indicatori per valutarne l'efficienza
  • Un modello di gestione efficiente del magazzino e delle rimanenze
  • I KPI per valutare la qualità
  • Lo studio della sostenibilità aziendale
ESERCITAZIONE
Casi di studio sull'implementazione di indicatori per valutare l'efficienza produttiva e commerciale

LESSON LEARNED
  1. Acquisire competenze sulle modalità di calcolo degli indicatori di produttività e di efficienza commerciale
  2. Analizzare casi studio in cui si approfondiscono differenti condizioni e settori aziendali
IV MODULO
La lettura e l'analisi dei dati economico, finanziari e patrimoniali di natura prospettica 
  • Codice della Crisi e approccio forward looking alla gestione
  • Il ruolo della pianificazione strategica a supporto della prevenzione e gestione della crisi d'impresa
  • Obiettivi, requisiti e struttura del piano di risanamento
  • Criteri utilizzati nelle previsioni (assumptions)
  • Il processo di proiezione economica, finanziaria e patrimoniale
  • L'analisi dei dati prospettici
  • I modelli predittivi di situazioni di default e altri indicatori di performance
ESERCITAZIONE
Analisi di casi di studio con i quali confermare le metodiche applicate, anche ricorrendo all'illustrazione dei fogli elettronici utilizzati nella formulazione delle previsioni.

LESSON LEARNED
  1. Acquisire competenze sulle modalità di lettura delle informazioni contenute in un piano di risanamento, con particolare riferimento ai criteri applicati nell'intero processo di previsione di medio/lungo periodo
  2. Approfondire le caratteristiche dell'intero processo prognostico, partendo dall'identificazione delle ipotesi alla base delle previsioni fino all'analisi e interpretazione dei risultati
V MODULO
Il rating creditizio: uno strumento innovativo per misurare lo stato di salute di una impresa
  • Introduzione al rating creditizio
  • I pilastri di Basilea
  • La valutazione del rischio di credito
  • L'analisi andamentale: Credit bureau, i dati contenuti nella Centrale dei rischi, i diritti delle imprese ed il ruolo di Banca d'Italia
LESSON LEARNED
  1. Approfondire la conoscenza del rating creditizio e dei principi stabiliti dagli accordi di Basilea per l'attribuzione dello stesso a ciascuna posizione aziendale affidata
  2. Conoscere approfonditamente il meccanismo di funzionamento della centrale dei rischi gestita da Bankitalia
VI MODULO
Il rating creditizio: uno strumento innovativo per valutare lo stato di salute di un'azienda 
  • Gli strumenti di mitigazione del rischio. Le regole per l'accesso alle garanzie: il Fondo centrale di garanzia (legge 662/96)
  • L'applicazione pratica alla misurazione "fai da te" dello stato di salute di una impresa ed al suo governo
ESERCITAZIONE
Esame della PD (probabilty of default) di una società: la costruzione del modello di valutazione su piattaforma Excel e Power BI

LESSONS LEARNED
  1. Imparare a costruire un sistema evoluto di misurazione del rischio aziendale applicando le metodologie del sistema bancario e del Ministero delle imprese e del made in Italy
VII MODULO
La responsabilità degli amministratori, del collegio sindacale e dei revisori in caso di crisi
  • Compiti e responsabilità degli organi di amministrazione e controllo alla luce del nuovo correttivo ter ex d. lgs. 136/2024
  • La responsabilità degli organi in rapporto agli adeguati assetti ai sensi del combinato disposto art. 2086, 2° comma c.c. e art. 3 CCII
  • Rilevazione della crisi, obbligo di segnalazione e vigilanza degli organi di controllo: ruolo e compiti
  • Le azioni sociali di responsabilità
  • La quantificazione del danno risarcibile, criteri di liquidazione del danno e obblighi di conservazione dell'azienda
  • Obbligo di valutazione dell'aspetto patrimoniale degli organi in caso di crisi
  •  Presunzione di responsabilità, attenuazione ed esonero
ESERCITAZIONE
Test di verifica con 10 domande a risposta multipla

LESSON LEARNED
  1. Analizzare un caso studio in cui si approfondirà la responsabilità dell'organo amministrativo a seguito di un ricorso ex art. 2409 c.c. da parte del collegio sindacale
  2. Analizzare un caso studio per segnalazione del Collegio Sindacale all'Organo Amministrativo di ex art. 25-octies CCII
Per il programma completo scarica la brochure.
Crediti e attestati
Attestati
Al termine dell'iniziativa verrà rilasciato il diploma di Master.
Qualora previsto dal Regolamento per la formazione professionale continua di appartenenza dell'iscritto, verrà rilasciato anche un attestato di frequenza per i crediti formativi.