Corso online - Analisi di bilancio: l'interpretazione dei dati a supporto delle scelte strategiche aziendali

18 ore (6 incontri live)

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Presentazione

Destinatari

Responsabili amministrativi e finanziari
Controller
Imprenditori
Addetti di Uffici Amministrativi e Contabili

Obiettivi

Costruire un cruscotto di kpi economico-finanziari per la valutazione della situazione finanziaria e reddituale attuale
Saper realizzare un'analisi prospettica e dinamica per evidenziare scenari futuri e impatti economico-finanziari a fronte di assumption e scelte strategiche
Apprendere gli impatti delle scelte strategiche e operative sui flussi di cassa
Acquisire i modelli e le tecniche della Business Analysis e il loro utilizzo in chiave prospettica
Saper utilizzare strumenti e modelli gestionali sia come supporto delle scelte direzionali sia per intercettare eventuali segnali di criticità per l'azienda

Materiale Didattico

Per ciascun incontro saranno resi disponibili:

i materiali didattici utilizzati
la videoregistrazione della singola lezione, circa una settimana dopo. Tale registrazione è da considerare come semplice materiale didattico e NON rilascia crediti ai fini della formazione professionale continua.

Programma

I MODULO - DAL BILANCIO AGLI SCHEMI DI RICLASSIFICAZIONE PER LA VALUTAZIONE ECONOMICO-FINANZIARIA DEI DATI CONTABILI

IL BILANCIO: INFORMAZIONI E LIMITI

La portata informativa degli schemi del bilancio d'esercizio: Stato Patrimoniale e Conto Economico
Le informazioni "utili" della Nota Integrativa
I limiti delle informazioni economico-finanziarie dalla lettura dei dati contabili
Gli elementi di criticità visibili dalla lettura del bilancio
La differente portata informativa del bilancio ordinario e di quello abbreviato ai fini dell'analisi e della valutazione economico-finanziaria

PROCESSO DI ANALISI

Analisi di bilancio "interna" ed analisi di bilancio "esterna"
Obiettivi dell'analisi e soggetti destinatari
Valutazione attuale e prospettica sull'andamento reddituale e finanziario dell'azienda
Impostazione del processo di analisi dai dati del bilancio: mappatura delle fasi di analisi e valutazione
Le tecniche di analisi: analisi per indici, per margini, per flussi

GLI SCHEMI DI RICLASSIFICAZIONE E LA LORO LETTURA

Lo Stato Patrimoniale riclassificato secondo il criterio finanziario
Lo Stato Patrimoniale riclassificato secondo il criterio gestionale
Il Conto Economico riclassificato a margine
Il Conto Economico riclassificato a valore aggiunto

II MODULO - ANALISI DI BILANCIO PER INDICI E PER MARGINI: CRUSCOTTO DI KPI "PARLANTI" PER INTERPRETARE I DATI "ACTUAL" E PROIETTARE IL TREND DI SCENARI FUTURI

ELEMENTI BASE PER UNA CORRETTA VALUTAZIONE ECONOMICO-FINANZIARIA

Lo scenario economico generale, le caratteristiche del mercato di riferimento, il business model e il fattore "tempo"
L'importanza del "benchmark"
Il processo di "normalizzazione" dei dati

ANALISI PER INDICI

Caratteristiche dell'analisi per indici
I prospetti di riclassificazione di riferimento come impattano nell'analisi per indici
I principali indici di bilancio per interpretare la situazione economico-finanziaria dell'impresa
Kpi di equilibrio finanziario, di indebitamento, di redditività e di efficienza
Altri indici "mix" per intercettare scenari rilevanti
La bussola di orientamento nella scelta dei "kpi parlanti"

ANALISI PER MARGINI

Costruzione e interpretazione dei principali margini "nel tempo": margini di "solidità" e di "liquidità"
I collegamenti tra margini patrimoniali
L'analisi per margini del Conto Economico

CRUSCOTTO ECONOMICO-FINANZIARIO A 360° DI "KPI PARLANTI"

Fasi della costruzione di un cruscotto a 360° di "kpi economico-finanziari parlanti"
La "scelta" degli indici
L'utilizzo dei kpi economico-finanziari per l'interpretazione dei dati "actual" e per la proiezione del trend di scenari futuri

III MODULO - MARGINALITÀ, REDDITIVITÀ, CREAZIONE DI VALORE E ANALISI PROSPETTICA

MARGINALITÀ E REDDITIVITÀ

Margine e reddito: due termometri del business a confronto
Utilizzo del margine per la valutazione delle scelte decisionali
Le simulazioni con la "leva operativa"
Le informazioni e le analisi correlate all'EBITDA

LA CREAZIONE DI VALORE E LE ANALISI PROSPETTICHE

Reddito e Capitale: due misure differenti per il business
Un indicatore di performance per monitorare la creazione di valore: l'EVA (Economic Value Added)
Gli elementi dell'EVA: NOPAT e WACC
Come utilizzare l'EVA nelle valutazioni prospettiche

UTILIZZO DEI KPI ECONOMICO-FINANZIARI PER L'IMPOSTAZIONE DI PLANNING ECONOMICO- FINANZIARI

Bussola di KPI per l'orientamento: previsione, prevenzione e controllo
Utilizzo dei dati "actual" nella prospettiva per il futuro: "as is vs to be"
Dall'analisi di bilancio agli obiettivi economico- finanziari e al controllo direzionale
Scelta ed utilizzo degli indici di redditività e di efficienza finanziaria per impostare obiettivi e strategie: dai dati "actual" a performance di scenari futuri
Il Controllo attraverso i kpi: controllo anteriore, controllo simultaneo e controllo posteriore

IV MODULO - L'ANALISI PER FLUSSI E GLI INDICATORI FINANZIARI PER LA SOSTENIBILITÀ DEL DEBITO

ANALISI PER FLUSSI

L'analisi "dinamica" per flussi
Informazioni e output dei prospetti dell'analisi per flussi
Le "aree" del Cash Flow: un termometro per la valutazione e generazione del "cash"
Il "Cash Flow" e i flussi di tesoreria

IL PLAN FINANZIARIO: DAI DATI ACTUAL ALLE PROIEZIONI PER LA VERIFICA DELLA SOSTENIBILITÀ

Analisi della PFN, del CCN e indicatori di efficienza finanziaria: dai dati actual alle proiezioni future
Analisi di indicatori specifici
Il Cash Flow previsionale
Analisi della sostenibilità finanziaria prospettica del debito: il DSCR
La continuità aziendale finanziaria e reddituale

V e VI MODULO - LABORATORI E MODELLI DI VALUTAZIONE ECONOMICO-FINANZIARIA

Il valore aggiunto dell'attività di pianificazione e programmazione economico-finanziaria a 360°
La ricerca di scenari di equilibrio: economico, finanziario e monetario
Dai dati "actual" all'impostazione di scenari futuri "plurimi": best, based e worst
L'attività di Budgeting e del Piano economico finanziario pluriennale
La Break Even Analysis (BEA) come modello per la valutazione di scenari futuri
Le proiezioni economiche e finanziarie:
WHAT IF
STRESS TEST
L'utilizzo del Forecasting
La matrice di vulnerabilità e le possibili ricadute sul "Going Concern"
La pianificazione strategica emergenziale: il Contingency Plan
La costruzione del Contingency Plan: individuare le strategie per mitigare gli imprevisti e l'impatto sui kpi
Dalla crisi di liquidità alla crisi d'impresa

Crediti e attestati

Attestati

Al termine dell'iniziativa verrà rilasciato l'attestato di partecipazione.

Qualora previsto dal Regolamento per la formazione professionale continua di appartenenza dell'iscritto, verrà rilasciato anche un attestato di frequenza per i crediti Formativi.