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Corso online Normativa 231: i reati tributari
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Presentazione
Destinatari
  • Avvocati
  • Legali di aziende
  • Dottori Commercialisti
  • Consulenti d'azienda
Obiettivi
Il corso fornisce gli strumenti per migliorare l'organizzazione e l'efficienza degli enti alla luce dell'inclusione dei reati tributari tra i reati presupposto e delle recenti novità normative. In particolare il corso offre:
  • l'analisi delle norme penali - tributarie, oggetto di ripetuti interventi legislativi volti ad una maggiore repressione dei reati tributari e studio delle più importanti fattispecie di reato
  • il trasferimento delle conoscenze dei principi generali del diritto penale tributario e del rapporto tra il processo penale e il processo tributario
  • lo studio dei reati presupposto della responsabilità amministrativa degli enti ai sensi del D. Lgs. 231/2001, con conseguente approfondimento e verifica delle attività che impongono la previsione di protezioni adeguate ai fini della prevenzione di tali reati
Materiale Didattico
Saranno disponibili le slide mostrate dal docente durante il corso on line.
Programma
Programma
REATI TRIBUTARI
  • Evoluzione della normativa in tema di reati tributari
  • La pregiudiziale tributaria - legge 4/1929
  • Le norme per la repressione dell'evasione in materia di imposte sui redditi e sul valore aggiunto e per agevolare la definizione delle pendenze in materia tributaria - legge 516 del 1982
  • Il sistema della nuova disciplina dei reati tributari delineato dal D.Lgs. 74/2000
  • La revisione del sistema sanzionatorio operata dal D.Lgs. 158/2015
LE FATTISPECIE DI REATI TRIBUTARI DI CUI AL D. LGS. 74/2000
  • I delitti dichiarativi
  • I delitti documentali
  • Dichiarazione infedele
  • Omessa dichiarazione
  • Indebita compensazione in caso di gravi frodi IVA transfrontaliere
PROCESSO PENALE E PROCESSO TRIBUTARIO
  • Rapporto tra processo penale e processo tributario
  • I documenti fiscali nel procedimento penale
  • Raddoppio termini accertamento
  • Presunzioni
  • Principio del ne bis in idem 
  • Processo penale e definizione amministrativa
NOVITA' LEGISLATIVE IN TEMA DI RESPONSABILITA' AMMINISTRATIVA DEGLI ENTI EX ART. 231/2001 E REATI TRIBUTARI
  • Profili generali sulla responsabilità amministrativa degli enti ex D.Lgs. 231/2001
  • Direttiva PIF UE 2017/1371
  • I reati presupposto della responsabilità amministrativa
  • Le modifiche della disciplina penale e della responsabilità amministrativa degli enti - D.L. 124/2019
  • I nuovi reati presupposto - le novità del D. L.gs 75/2000
  • Aggravanti e sanzioni interdittive
REATI TRIBUTARI PRESUPPOSTO E NUOVI MODELLI ORGANIZZATIVI
  • Reati tributari presupposto
  • Rapporto tra reati tributari, riciclaggio e autoriciclaggio
  • Aggiornamento modelli Organizzazione Gestione e Controlli
  • Valutazione dei rischi 
  • Sequestro e confisca
  • Analisi casistica giurisprudenziale
Calendario
sede
Online
location
Online
durata
Dal 28 giu 2021 al 05 lug 2021
orario di registrazione
dalle 09.45 alle 10.00
28 giugno 2021 dalle 10.00 alle 18.00 - lezione online
30 giugno 2021 dalle 10.00 alle 18.00 - lezione online
5 luglio 2021 dalle 15.00 alle 18.00 - lezione online
codice prodotto
Crediti e attestati
Attestati
Al termine dell'iniziativa, se saranno soddisfatti i requisiti di frequenza previsti per ciascuna categoria professionale sarà possibile scaricare il relativo nella pagina personale del sito della Scuola di formazione Ipsoa entro 30 gg dalla fine dell'iniziativa.
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