Corso online - Costruire il budget economico-finanziario e patrimoniale con excel

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Presentazione

Destinatari

Controller
Responsabili amministrativi e finanziari
Consulenti aziendali e Dottori Commercialisti
Imprenditori e collaboratori

Obiettivi

Configurare un modello di pianificazione di breve termine con cui valutare e simulare gli effetti sull'assetto economico-finanziario-patrimoniale derivanti anche da scenari di forte ed improvviso aumento del rischio e definire le necessarie azioni correttive per garantire la continuità aziendale
Analizzare la struttura del modello di budget integrato, la configurazione della sintesi economico-finanziario-patrimoniale e la valutazione finale di congruità rispetto agli obiettivi stabiliti
Conoscere la metodologia integrale di costruzione del budget e di verifica di sintesi della sostenibilità delle diverse istanze operative (commerciali, industriali, organizzative, finanziarie)
Predisporre i modelli di budget per quattro differenti tipologie di aziende: manifatturiera, operante su commessa, commerciale e di servizi
Approfondire gli argomenti proposti attraverso modelli di simulazione su file Excel che proporranno la costruzione integrale del modello di budget economico-finanziario- patrimoniale per le quattro differenti versioni, di cui i partecipanti disporranno come strumento concreto da utilizzare ed implementare applicando la metodologia di lavoro condivisa durante la lezione
Verificare, impostare e configurare il supporto dell'AI nella simulazione dell'aspetto economico- finanziario-patrimoniale atteso.

Materiale Didattico

Per ciascun incontro saranno resi disponibili:

i materiali didattici utilizzati
la videoregistrazione della singola lezione. Tale registrazione è da considerarsi come semplice materiale didattico e NON rilascia crediti ai fini della formazione professionale continua.

Programma

Aspetti organizzativi e strategici del modello di budget

Struttura del documento di budget a supporto della strategia aziendale;
Integrazione del modello di budget con il modello di reporting: specularità in riferimento alla particolare articolazione di prodotto/cliente/commessa/mercato/canale;
Procedura di elaborazione del budget integrato;
Il modello di Budget economico-finanziario patrimoniale secondo modalità "speculari" rispetto al modello di Reporting economico-finanziario-patrimoniale;
Il budget come elemento del sistema di controllo di gestione integrato per la prevenzione della crisi d'impresa e la definizione di un "adeguato sistema amministrativo e contabile" (art.2086 cc).

La definizione degli obiettivi del budget e dei parametri

Definizione degli indicatori obiettivo (reddituali, finanziari, patrimoniali, tecnici) della procedura di budget
Definizione dei parametri operativi e finanziari strumentali alla elaborazione del modello di budget

La costruzione del budget economico

Il budget delle vendite e del fatturato
Il budget dei costi di vendita e distribuzione
Il budget di produzione e del magazzino prodotti finiti
Il budget dei fabbisogni tecnici: risorse umane (ore uomo), risorse tecniche (ore macchina), strategia di internalizzazione o esternalizzazione del processo operativo
Il budget degli investimenti
Il budget degli acquisti e dei magazzini materie prime dirette ed accessorie
Il budget dei costi di processo (energia e manutenzione)
Il budget dei costi di logistica
Il budget del costo del personale diretto ed indiretto
Procedura di verifica di congruità e determinazione del costo industriale e del costo del venduto
Il budget economico a margine di contribuzione, secondo le caratteristiche specifiche di processo e prodotto (commessa, prodotto/cliente/canale/mercato, servizio, centro di profitto/centro di costo, etc.)
Il budget dei costi indiretti per centro di costo
Il budget economico gestionale "consolidato"
Il budget economico aggregato per componenti reddituali e verifica di quadratura con il budget economico gestionale

La costruzione del budget finanziario-patrimoniale

Il budget dei flussi finanziari IVA
Il budget dei flussi finanziari
Politiche di copertura del fabbisogno rispetto agli indicatori predefiniti obiettivo
Il budget dei flussi di cassa IVA
Il budget dei flussi di cassa TOTALI
Il budget della struttura finanziaria
Indicatori attesi di struttura e performance finanziaria e calcolo del DSCR

Il modello di budget specifico di settore: modelli applicativi e casi aziendali

Peculiarità progettuali, procedure contabili ed extracontabili, modello di budgeting per un'IMPRESA MANIFATTURIERA CON PRODUZIONE IN SERIE O "A MAGAZZINO";
Peculiarità progettuali, procedure contabili ed extracontabili, modello di budgeting per un'IMPRESA MANIFATTURIERA OPERANTE SU COMMESSA;
Peculiarità progettuali, procedure contabili ed extracontabili, modello di budgeting per un'IMPRESA COMMERCIALE;
Peculiarità progettuali, procedure contabili ed extracontabili, modello di budgeting per un'IMPRESA DI SERVIZI LOGISTICI.

Crediti e attestati

Attestati

Al termine dell'iniziativa verrà rilasciato l'attestato di partecipazione.

Qualora previsto dal Regolamento per la formazione professionale continua di appartenenza dell'iscritto, verrà rilasciato anche un attestato di frequenza per i crediti Formativi