• Dottori commercialisti, esperti contabili ed avvocati
• Responsabili e addetti di uffici fiscali e legali di aziende
• Consulenti fiscali
• Funzionari dell'Agenzia delle Entrate e Guardia di Finanza

Il Master Diritto tributario internazionale nasce dall'esigenza di fornire una specializzazione fortemente qualificata a professionisti che, già in possesso di una solida esperienza nel campo del diritto tributario nazionale, desiderino specializzarsi nell'ambito della fiscalità internazionale. Il percorso formativo, attraverso l'intervento di illustri professionisti del settore, si propone di coniugare l'analisi degli aspetti teorico-applicativi emergenti nella prassi e nella giurisprudenza internazionale con le procedure operative atte a soddisfare le esigenze di pianificazione fiscale internazionale

DISPENSE

• Il progetto BEPS e la ridefinizione del concetto di stabile organizzazione (BEPS Action 7)
• La determinazione del reddito delle stabili organizzazioni italiane di soggetti non residenti
• La determinazione del reddito delle stabili organizzazioni estere di soggetti residenti
• L'esenzione degli utili delle stabili organizzazioni estere (cd. regime di branch exemption)
• Il principio dell'all in - all out e l'irrevocabilità dell'opzione
• La disciplina della "controlled foreign companies"
• Il meccanismo di "recapture" delle perdite pregresse
• Casi di studio

• Il recepimento della Direttiva ATAD
• Il regime CFC: ambito oggettivo e soggettivo di applicazione
• I criteri per individuazione delle giurisdizioni a regime fiscale privilegiato
• La determinazione del reddito della CFC
• Gli obblighi procedurali e le novità in materia di accertamento

• La nozione di residenza fiscale ai fini interni
• La nozione di residenza ai fini convenzionali
• L'esterovestizione societaria
• Prassi e giurisprudenza in materia di esterovestizione

• I principi elaborati dalla Corte di Giustizia dell'Unione Europea in materia di exit tax
• Il trasferimento di residenza nelle operazioni di riorganizzazione transfrontaliera "in entrata" e in "uscita"
• Le novità in materia di trasferimento della residenza all'estero (trasferimento in "uscita")
• Il trasferimento di sede delle holding statiche
• Il trasferimento della residenza in Italia (trasferimento in "entrata")
• L'ingresso di attività e passività ai fini delle imposte sui redditi al loro valore normale
• Casi di studio

• Il consolidamento fiscale
• Il consolidato cd. orizzontale
• Gli obblighi procedurali e l'accertamento
• La trasparenza fiscale delle società commerciali e la trasparenza perfetta delle società semplici
• Casi di studio
  

• L'inquadramento del credito per le imposte assolte all'estero nella disciplina interna ed internazionale
• Le novità in materia di definitività delle imposte estere
• Le novità in materia di carry back e carry forward delle eccedenze di imposta
• Il credito d'imposta per i dividendi e le plusvalenze conseguiti da partecipazioni detenute in società black list
• Casi di studio

• Il recepimento della Direttiva ATAD
• Il concetto di utili provenienti
• Rapporti con la disciplina CFC
• Casi di studio

• I nuovi trend nella giurisprudenza nazionale
• I nuovi trend in materia di accertamento
• I nuovi trend a livello OCSE
• Gli sviluppi nella fiscalità dei gruppi internazionali
• Casi di studio

Per il conseguimento del Diploma finale è necessario aver frequentato almeno l'80% delle lezioni.

Verrà rilasciato con le stesse modalità dell'attestato di partecipazione.