Scuola di alta formazione e specializzazione professionale in Diritto tributario

Scuola di alta formazione e specializzazione professionale in Diritto tributario La qualificazione professionale del difensore tributario

Prodotto Scuola di alta formazione e specializzazione professionale in Diritto tributario

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Presentazione

Destinatari

Obiettivi

La scuola di alta formazione, ideata dal Dott. Carlo Ferrari, si propone come un percorso formativo innovativo, che, attraverso un'approfondita disamina del panorama normativo, passando dall'accertamento e riscossione delle imposte alla difesa davanti alle Commissioni tributarie di primo grado, si prefigge di affrontare le principali problematiche attinenti al contenzioso tributario, fornendo un quadro completo delle migliori strategie e tecniche di difesa.

La sua peculiarità consiste nel coniugare teoria e pratica attraverso l'analisi e la discussione in aula di casi concreti: questo permetterà ai partecipanti di acquisire le competenze necessarie per svolgere l'attività di Difensore Tributario in maniera qualificata.

Materiale didattico

I TESTI PROFESSIONALI

Al fine di offrire una formazione integrata e di approfondire le tematiche affrontate in aula, nel corso del Master verranno distribuiti in formato e-book dei testi professionali editi da Ipsoa.

LE DISPENSE

A supporto dell'attività di studio saranno disponibili delle dispense online realizzate esclusivamente per i partecipanti al Master sulla base delle indicazioni bibliografi che fornite dai docenti.

LA CARD SCONTI

Tutti i partecipanti riceveranno una card nominativa per usufruire di condizioni particolarmente vantaggiose per l'acquisto di prodotti editoriali IPSOA e per la partecipazione alle iniziative della Scuola di Formazione.

Programma

I UNITA' FORMATIVA

Articolazione del percorso formativo e obiettivi

Lineamenti di diritto e procedura tributaria

Istituzioni del diritto tributario contenzioso: D.Lgs. n. 546/92
Il processo di primo grado: aspetti generali e applicabilità delle norme Processuali Civili
Il giudice tributario: giurisdizione, competenza, decadenza e incompatibilità, poteri, responsabilità, astensione e ricusazione
Gli atti impugnabili: notificazione degli atti impositivi e riscossivi
Cenni sul Processo Telematico
Costituzione in giudizio del ricorrente: D.Lgs. n.98 e n. 138 del 2011
Costituzione in giudizio e legittimazione processuale della parte resistente: termini e modalità per la costituzione in giudizio
Le parti processuali: litisconsorzio ed intervento, litisconsorzio necessario originario, litisconsorzio facoltativo
Il ricorso: contenuto, ricorso cumulativo e ricorso collettivo, termini di presentazione del ricorso
Integrazione dei motivi del ricorso
Memorie illustrative
Produzione e deposito dei documenti
Trattazione della controversia
Estinzione del processo
Interruzione del processo: cause dell'interruzione, effetti dell¿evento interruttivo, ripresa del processo interrotto
Reclamo contro i Decreti Presidenziali
Decisione della controversia: sentenza, correzione della sentenza condanna alle spese ed esecuzione della sentenza

II UNITA' FORMATIVA

Impugnazione degli atti della riscossione

Tecniche di redazione del ricorso. Strategie difensive

Quadro normativo di riferimento: Dpr. n. 602/73 - art. 29 - D.L. n. 78/2010;
Ambito applicativo della cartella di pagamento
Cartella di pagamento
Ricorso avverso la cartella di pagamento non notificata e il ruolo: Strategie difensive
Misure cautelari

CASI PRATICI: lettura e analisi dei ricorsi avverso cartelle di pagamento, intimazione di pagamento, iscrizione di ipoteca e fermo amministrativo

III UNITA' FORMATIVA

PARTE PRIMA:

Il reclamo e la mediazione fiscale dopo il D.Lgs. 156/2015 e gli strumenti deflattivi del contenzioso tributario

Quadro normativo
Linee guida dell'Agenzia delle Entrate
Mancata presentazione del reclamo o Costituzione "ante tempus"
Ambito applicativo
L'istanza di reclamo: termini, notifica, soggetti legittimati e contenuto
Trattazione del reclamo: proposta di mediazione, accordo di mediazione e criticità
Modello del Ricorso - Reclamo
Accoglimento del reclamo
Diniego del reclamo e costituzione in giudizio

CASI PRATICI: Reclamo/Ricorso avverso l'avviso di accertamento - Reclamo/Ricorso avverso la cartella di pagamento

PARTE SECONDA:

Accertamento esecutivo. strategie difensive e motivi di impugnazione

Accertamento titolo esecutivo: analisi esegetica dell'art. 29 - D.L. n. 78/2012
Contenuto dell'avviso di accertamento
Notifica dell'avviso di accertamento: efficacia costitutiva e perfezionamento dell'atto impo-esattivo
Affidamento in carico: ordinario e straordinario
Sospensione automatica "ope legis"
Sospensione dell'atto impugnato ex art. 47 - D. Lgs. n. 546/92
Accertamenti antielusivi ex art. 37/bis - Dpf n. 600/73
Tecniche di redazione degli atti impositivi
Vizi di accertamento, strategie difensive e motivi di impugnazione

IV UNITA' FORMATIVA

PARTE PRIMA:

Estinzione delle società: effetti in ambito tributario nella giurisprudenza della sezioni unite della Corte di Cassazione e della Corte Costituzionale

Analisi esegetica del nuovo testo normative - art. 2495 c.c. - come introdotto dal D.Lgs. n. 175/2014 Decreto Semplificazioni: ambito e periodo di applicazione
Effetti dell'estinzione della società sul piano sostanziale e processuale
Responsabilità ed obblighi degli amministratori, dei liquidatori e dei soci ex art. 36 - Dpr. n. 602/1973: condizioni e limiti di applicabilità
Art. 2495 c.c. e Art. 36 - Dpr. n. 602/1973: il doppio binario
Atti impositivi emessi nei confronti delle società estinte
Strategie difensive processuali. Tecniche di redazione degli atti difensivi

CASI PRATICI: Lettura ed analisi dei ricorsi riguardanti società estinte

PARTE SECONDA:

Accertamento sintetico: il cd. redditometro - strategie difensive

Analisi esegetica del nuovo art. 38 ¿ Dpr. n. 600/73 come modifica dal D.L. n. 78/2010
D.M. 24 dicembre 2012 - G.U. 4.01.2013
Circolare A.E. 31 luglio 2013, n. 24/E
Efficacia presuntiva
Applicazione del nuovo strumento accertativo
Gli inviti da parte dell'Ufficio finanziario nel procedimento: richiesta di dati e informazioni ed invito a comparire
Accertamento con adesione
Posizione del contribuente: principali obblighi, prova contraria e difesa, famiglia fiscale, spese di qualsiasi genere
Determinazione sintetica del reddito
L¿importanza del contraddittorio preventivo e motivazione dell'avviso di accertamento
I vizi dell'avviso di accertamento

CASI PRATICI: lettura e analisi critica dei ricorsi avverso l'accertamento sintetico

V UNITA' FORMATIVA

PARTE PRIMA

Le indagini finanziarie

Quadro normativo di riferimento
Principi introduttivi
Ambito e presupposti applicativi
Utilizzo delle indagini finanziarie
Attività istruttoria: l'autorizzazione all'indagine bancaria
L'invito al contraddittorio
Conti correnti cointestati e/o intestati a terzi: imputazione al contribuente soggetto a verifica
Tecniche di redazione degli atti difensivi: strategie di difesa e motivi di impugnazione. I vizi dell'avviso di accertamento

PARTE SECONDA:

La difesa del contribuente nella giurisdizione tributaria secondo gli indirizzi del diritto e della giurisprudenza europea

Rapporto tra ordinamento italiano ed ordinamento europeo

Sistema della gerarchia delle fonti nell'ordinamento italiano
Il Trattato di Lisbona, La Convenzione europea dei diritti dell'uomo (CEDU) e la Carta dei diritti fondamentali dell'Unione Europea.
Rilevanza dei principi del diritto europeo nella Legge n. 241/1990.
Potere di disapplicazione, da parte del giudice italiano, delle norme nazionali incompatibili con l'ordinamento dell'Unione Europea: rapporto tra Diritto dell'Unione Europea e il Diritto nazionale; la rilevanza della CEDU e della Carta nell'ordinamento interno
Contrasto tra diritto nazionale e principi della CEDU: vincolo dell'interpretazione conforme e attuazione del diritto dell'Unione Europea

I diritti fondamentali dei contribuenti nelle verifiche fiscali in ottemperanza ai principi del Diritto Europeo

Accessi, ispezioni e verifiche: disciplina nazionale
Diritti e garanzie del contribuente nelle verifiche fiscali: la CEDU, la Carta dei diritti fondamentali e il diritto tributario a confronto
Il principio del contraddittorio nell'ordinamento tributario italiano ed europeo
Le perquisizioni informatiche
Operatività delle preclusioni negli orientamenti giurisprudenziali: limiti all'utilizzabilità in sede giurisdizionale di documenti non esibiti nella fase istruttoria
Divieto di indagini esplorative finalizzate alla ricerca generalizzata di prove: "fishing expedition"
Esemplificazione di casi concreti e strategie difensive
Tecnica di redazioni degli atti difensivi

Crediti e attestati

Diploma

Quote

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